準退休族節稅7策略！勞退自提、股利所得…先規畫都能減稅

40-60歲族群正值退休規劃關鍵期，也正是收入高峰期也是稅負最重時期。此階段的你，能夠聰明運用扣除額、免稅額、節稅工具，減少稅金支出=增加可投資的資金，就能有效提升退休後的財務安全與現金流。

以下分為退休準備與節稅兩大面向，說明如何規劃：

退休準備

退休準備分為現金流、稅負、保險三重點：

1. 穩定現金流與多元資產配置

• 退休規劃應以「風險管理、穩定收入、長期增值」為核心，搭配多元資產（如債券、ETF、保險、不動產）。

• 預先設定退休目標與預算，計算預計退休年齡、每月所需生活費，推估總資產需求。

2. 退休金提領與稅負規劃

• 勞保年金（老年給付）屬保險給付，全額免稅。

• 勞工退休金（勞退新制）則須申報綜所稅，分為一次領與分期領兩種計算方式：

💼 領取方式	🧾 免稅額度(2025年)	💸 超過免稅額的課稅方式
一次領	19.8 萬元 × 服務年資	‧ 超過部分：課稅 50% ‧ 再超過部分：課稅 100%
分期（月領）	每年 85.9 萬元免稅	‧ 超過部分納入當年綜合所得稅課稅

• 分期領稅負較輕：若退休金總額高，建議分期領，分散稅負壓力。

• 自提6%勞退專戶：在職時自提6%薪資進勞退專戶，可當年節稅，退休時再計入退職所得。

3. 善用保險

• 風險管理:規劃好醫療及長照保險，有能力時先預備，退休時，才不會動用到老本，影響退休生活。

• 生存或年金保險可創造源源不絕的確定給付現金流，確保退休金生活。

• 人身保險身故給付，要保人及受益人不同人之保險死亡給付3,740萬(每戶申報)額度內不課最低稅負制，並可作為財富傳承、贈與稅規劃工具。

• 綜合所得稅列舉扣除額每人每年可扣除24,000元保險費（全民健保不受限）。

準退休族節稅7策略

1. 勞退自提6%

每月主動自提6%薪資進入勞退專戶，不計入當年度薪資所得，可直接降低綜所稅課稅基礎。例如夫妻各自月薪5萬元，自提6%即每人每年可扣抵3.6萬元，兩人合計7.2萬元，以5%稅率計算，一年可省下約3,600元稅金。

2. 善用扶養親屬免稅額

有符合條件的父母、子女或其他親屬可列為扶養人，每人每年可增加9.7萬（70歲以上14.55萬）免稅額。兄弟姊妹間需協調好，避免重複申報。且扶養親屬可給高所得者申報，節稅效果更有利。

3. 列舉扣除額與特別扣除額

• 房租支出：2025年起，房租特別扣除額調高至18萬元，最高可省稅9,000元（稅率5%計算），需檢附租賃契約等證明【當年度綜合所得稅申報適用稅率在20%以上（含20%）、股利按28%稅率分開計稅，或按20%課徵基本稅額者，不適用。】。

• 房貸利息、保險費、醫療支出【可列舉扣除，建議妥善保存單據。】、教育學費、長照費用【若有父母需長照，可列為特別扣除額】、幼兒學前支出、捐贈等均可列舉，減輕稅負。

4. 投資股利所得抵減稅額

台股股利可選擇合併計稅（適用8.5%抵減稅額，適合低稅率族群）或分離課稅（28%，適合高所得者）。小資族多選合併計稅，最高可創造3.5%的節稅空間。

5. 伙食費免稅額

自2023年起，每月免稅伙食費上限提高至3,000元，可與公司協調調整，年省稅7,200元。【營利事業實際供給膳食或按月定額發給員工伙食代金，在標準範圍3000元內，免視為員工之薪資所得。】

6. 夫妻分開申報

雙薪家庭可試算分開或合併申報，選擇最有利方式，尤其當雙方所得級距差距大時。

7. 斜槓收入與海外所得

斜槓收入（如稿費、演講費）有18萬免稅額。海外所得100萬內免稅，超過需申報但不必然繳稅。

40-60歲族群處於收入高峰期，也是稅負最重時期。善用綜所稅節稅工具（勞退自提6%、各項扣除額、保險規劃）能減少稅負支出。退休金規劃應注意提領方式（分期領較省稅）及多元資產配置，結合保險商品管理風險、創造穩定現金流，並作為財富傳承工具，達成退休生活無憂的目標。

經歷：

人壽保險公司行銷經理

2023-2024台灣理財促進會教育訓練召委

2024MDRT總會財富管理專案委員

2023MDRT總會全球會議交流區普通話會議隊長

2021MDRT台灣分會區域主席暨講師組召集人

專業證照：

CFP®國際認證高級理財規劃顧問

RFA退休理財規劃顧問

高齡金融規劃顧問師

信託執照

投資型保險商品業務員資格測驗合格證書

壽險業務員資格合格證書

財產保險業務員資格合格證書

退休金 長照保險 資產配置 退休規劃 退休準備

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