病妻不想8千萬資產落入出軌夫手上！專家教4招讓遺產多留給孩子

小芳與志祥結婚 35 年，育有一子一女，目前兩個孩子都尚未結婚。表面上，這是個穩定的家庭；然而，人生有時就在最平凡的瞬間，悄悄出現裂縫。

最近，志祥每天固定時間回訊息，往往久久不讀小芳的 LINE。某天，他的電腦未關，小芳無意間看到未登出的 LINE 畫面，才發現他與另一名女子有親密對話。

那一刻，小芳形容自己的心情像被冰水澆醒。她沉澱了 1、2 個月，綜合考量雙方社會地位、親友的眼光與孩子的感受，最終決定不揭穿、不離婚——至少目前不。

但她真正擔心的，是另一件事。

小芳本身有慢性病，自認可能會比志祥早離開。更重要的是，她名下的資產比志祥多很多。

她說得直接而心酸：「人我已經失去了，但我不想讓孩子連錢都失去。」

於是，她來找我討論：如果自己先走了，要如何盡可能把資產留給孩子，而不是全落到丈夫手上？

先看夫妻資產概況

經整理，小芳夫妻名下資產如下：

（註：小芳的兩間房屋為婚後購買，不屬於娘家贈與或繼承。）

若不做規劃，小芳過世後的分配會如何？

1.夫妻剩餘財產差額分配

依《民法第 1030-1 條》規定，若婚姻關係因死亡而消滅，夫妻婚後剩餘財產需比一比、平均分配。

小芳婚後財產：8,000 萬

志祥婚後財產：1,000 萬

差額：7,000 萬 → 除以 2 = 3,500 萬

也就是說：志祥可向小芳的遺產主張 3,500 萬的差額分配請求權

2.小芳的遺產再進行法定繼承

小芳剩下遺產：8,000 萬 − 3,500 萬 = 4,500 萬

此時依《民法1138條》，配偶與二名子女均分。

所以：三人各得 1,500 萬

若完全不規劃，資產會變成怎樣？

也就是說：

．小芳留給孩子兩人加起來只有 3,000 萬

． 志祥一人取得 5,000 萬

對小芳而言，這絕不是她想看到的結果。

為何不建議現在直接把房子送給孩子？

小芳一度想把兩間房先贈與給孩子，避免未來資產被丈夫主張。但我們討論後，她改變了想法，原因包括：

1.贈與稅與房地合一稅負過重

房屋購於 105 年前，若改採贈與：

．贈與稅要現在繳

．土地增值稅要現在繳

．未來孩子若賣房，取得成本按公告現值計算 → 房地合一稅非常高

→這會造成不必要的稅負浪費。

2.小芳會失去控制權

孩子還沒結婚，未來伴侶如何、小家庭如何，誰都無法預知。

若房屋提前轉名，小芳可能連居住權都保障不了。

她聽到我說的一句話後沉默很久：

「如果提前贈與，最壞的情況是——房子不再屬於你，你還可能被掃地出門。」

她點點頭：「我不能把自己逼到絕境。」

小芳的核心願望

她最在意的一件事非常清楚：希望兩個孩子未來都有自己的房子，不需要背沉重貸款。

於是，我提出以下規劃方向。

最符合她人生階段的資產規劃

1. 公證遺囑

．指定兩間房子分別留給兒子、女兒

．其他現金、股票採三人均分

2. 遺囑執行人

小芳原想選擇好友，但考量：

．遺產稅納稅義務人即為遺囑執行人

．死亡後處理流程繁雜，需要能信任且成熟的人

最後決定由「兒子」擔任遺囑執行人。

3. 保單受益人調整

小芳將所有保險的受益人：

．由「法定繼承人」

．改為「兒子第一順位」

這麼做的原因：保險金能快速到位 → 兒子能立即繳遺產稅 → 取得完稅證明 → 儘速辦理房屋過戶。

（避免陷入「有遺產，但沒現金繳稅」的困境）

4. 持續增加保護工具

若未來資產增加，小芳可以：

．設立「安養信託」

．再增加受益人指定的保單

．定期修改遺囑或更新受益人，讓規劃保持彈性。

那志祥的權利能完全避免嗎？

不能。因法律賦予：

．夫妻剩餘財產差額分配權

．特留分 1/2

這些權利無法完全排除。

但小芳認為夫妻仍有基本情份，加上父子關係良好，志祥未必會堅持主張所有權利。

她說：「我做的不是對抗，而是保護。」

每個家庭都是一個獨特的個案

小芳的故事提醒我們，婚姻可能有裂縫，但財務不應因此留下漏洞。有社會地位、有顧忌、不想離婚，也能做出保護自己的選擇。

人生沒有標準答案，但透過專業分析、了解法律與稅務規則，每個人都能找到最適合自己的道路。

作者／景肇梅

CFP® 認證國際理財規劃顧問

台灣理財規劃產業發展促進會理事長

資產 婚姻關係 離婚 遺產稅 遺囑 信託

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