遺囑 相關文章

• 2026-01-23 退休力.理財準備

  想省遺產稅，但房地合一稅卻可能十倍奉還！熟齡族必學資產配置6重點

  上週有位陳阿姨帶著女兒來諮詢，陳阿姨提到先生3個多月前突然身故，日前已完成遺產稅申報，遺產稅繳了200多萬，這讓陳阿姨覺得自己應該針對未來的遺產稅提早規畫。陳阿姨詢問以她目前的資產應該如何規畫？中高資產族群如何做資產規畫？陳阿姨今年70歲，有1個兒子，2個女兒，目前的資產狀況如下：1.一間公寓目前陳阿姨自住2.一間公寓目前兒子全家住在裡面3.存款約5000萬4.沒有購買任何醫療及長照保險經過跟陳阿姨的對談，整理出陳阿姨有兩個財務規畫的目標：1.降低未來的遺產稅：如果可以將遺產稅降到0最好。2.購買新屋：目前住的是4樓沒有電梯的公寓，爬樓梯進出是很大的負擔，擔心未來年紀越來越大，爬樓梯會越辛苦。想要新買一間有電梯的大樓房子，可以讓自己住得舒服一點。而且在先生的遺產稅申報時，陳阿姨發現買房子未來還可以降低遺產稅，只是房子應該用自己還是兒女的名義買？中高資產族群在談到資產規畫時，往往都會期望可以做遺產稅的節稅規畫，如果規畫的時間夠長，節稅規畫是可以有很多不同的規畫方式，每種方式都有個別的優缺點，至於合適用哪些方式規畫，需要做整體的評估及考量，其中以購屋的方式節遺產稅確實是一種方式。買房為何可節遺產稅？國人身故後遺產稅申報時，名下各種資產在計算遺產價值時，有各自的認定標準，例如：上市櫃股票價值以身故當日收盤價計算；擔任要保人但非被保險人的保單，以身故當日的保單價值準備金計算；房屋則是以身故時的房屋評定現值加上土地公告現值計算。因為房屋評定現值及土地公告現值的價值約是市價的3~5成，因此市價3000萬的房屋在計算遺產時的價值認定約只有900~1500萬（每一間房屋計入遺產計算的價值還是須以個別實際估算為準），所以若將現金購入房屋確實可以節省遺產稅。「房地合一稅」十倍奉還繼承人繼承房屋後，未來出售房屋時，需要繳納房地合一稅，房地合一稅的計算方式為： 成交價額-取得成本-相關費用-土地漲價總數額=課稅所得 課稅所得ｘ稅率=房地合一所得稅房地合一稅視持有時間長短需課45%~15%的稅賦，符合自用住宅也需繳納10%的稅賦。因繼承取得的房屋，其取得成本的計算，是以繼承時房屋評定現值及公告土地現值按政府發布之消費者物價指數調整後的價值為準。假設先忽略物價指數調整的因子及相關費用(如仲介費等)不計，舉例：房屋目前市價3000萬，繼承時遺產估價以1000萬計算，未來繼承人售屋時若房價已漲到3500萬，粗估房地合一稅視持有時間長短，約需繳納1000多萬~300多萬，即使符合房地合一自用住宅稅率的資格，也約需繳納200萬的房地合一稅。如果是為了降低遺產稅而將手中的現金拿去購屋，表面上雖然可以節省遺產稅，卻可能在未來繼承人售屋時以房地合一稅十倍奉還，因此若以整體的節稅考量，購屋不一定是最好的選擇。買房先專注在自己的需求財產應該是讓自己可以自由分配使用的，而遺產是自己花不完留給繼承人的，如果陳阿姨買房子是為了讓自己住得舒服一點，並非只以節稅為考量，那思考的面向就不同了。雖然未來繼承人出售房屋時，需要繳交房地合一稅，但繼承人可以利用自用住宅優惠稅率或延長持有期間的方式來降低房地合一稅，而且售屋時有現金收入，繳稅的能力一定不會有問題。因此未來售屋的稅負就交由繼承人未來自行規畫處理，建議陳阿姨目前就專注在自己的需求上就好。購屋、獨居生活都要做全面安排！老後生活的6點建議針對陳阿姨的購屋規畫，建議以陳阿姨自己的名義購入新屋，保留資產的控制權，另外有幾點建議如下：1.購屋預算控制：因為新屋只有陳阿姨一人居住，坪數不需太大，新屋的購屋款及裝潢等相關支出最好控制在3000萬以內。2.建立現金流收入：購屋後剩餘的存款2000萬，其中300萬做定存，做為緊急預備金及醫療準備金；1700萬以股3債7的配置，購買集中市場發行的ETF，目標年報酬率5%。這樣陳阿姨每年約有85萬收入，每月生活費約有7萬。3.增加被動收入：陳阿姨搬進新屋後，可以將舊公寓出租，每個月預計有租金收入2~3萬。為了預防之後租客不繳房租的紛爭，建議租約要經過公證，這樣未來房客若欠繳房租，經過催繳仍無效時，陳阿姨就可以直接向法院申請強制執行，節省要求遷讓房屋的民事訴訟處理的時間。一般人不喜歡租約做公證是怕被國稅局課稅，陳阿姨已經70歲了，萬一遇到不好的房客，因為租約有公證，就可以減少很多跑法院的精神與時間，避免老人家受折騰。建議每年繳一些所得稅，換得以防萬一的安心，還可以縮短租期中斷的空窗期風險，盡快出租給下一個房客，縮短沒有租金收入的期間。4.安全的獨居生活：因為陳阿姨是獨居，建議陳阿姨跟3個小孩建立一個連絡群組，每日陳阿姨主動報平安或生活訊息，子女也可以關心媽媽的狀況。另外建議陳阿姨跟鄰居及大樓保全多多交往，建立鄰里互助關係，子女的緊急連絡電話若可以留給常接觸又放心的人更好，這樣陳阿姨平時若身體有狀況才能及時送醫治療。5.成立意定監護：陳阿姨先指定好未來若符合監護宣告時，由誰來管理財務照顧自己，以避免屆時有子女想藉照顧媽媽之名，行侵占財務之實，那時候不僅自己沒辦法得到良好的照顧，還可能會造成子女間的紛爭。6.成立遺囑：若沒有寫遺囑，陳阿姨身故時所有的遺產，包含房屋、股票等都是由3個小孩公同共有。但是其中一間房子目前是兒子全家在居住，若屆時屋主變成是3個人共有，在繼承後若兄弟姊妹彼此間有嫌隙，無法理性溝通，很容易會爭吵不休。如果最後鬧上法院申請將3間房子變價分割，把3間房子法拍變現，恐怕之後兄弟姐妹就不會再往來了。若事先成立遺囑，就可以將兒子住的房子指定由兒子單獨繼承，另外兩間房子則由2個女兒個別單獨繼承，若有房屋價值差異的情形，可以以陳阿姨的存款及ETF補足，只要沒有違反特留分，遺囑的指定分配就都有效。陳阿姨的資產如此規畫後，若陳阿姨每年的生活費及醫療支出與每年的現金流收入打平，未來陳阿姨過世時，估計遺產稅約莫200多萬，若子女當時無能力支付，可以申請將陳阿姨銀行定存300萬的現金抵繳遺產稅，這樣也不會因為無法繳稅而造成遺產無法移轉登記的問題。不管是資產、遺產 都應先顧好自己、剩下的才留給後代大部分高資產族群，在做資產或遺產規畫時都會著重在遺產稅節稅規畫，事實上遺產稅節稅雖然重要，但是因為每個人的資產規模、型態、年齡、家庭成員、家人間的關係……等等皆有不同，自己是否有想達成的財務目標也不相同，因此建議高資產族群的資產規畫，並非只著眼在資產傳承或節稅規畫，而是應該通盤考量本身的需求，將財產先用在滿足自己的需求上，再思考身故時遺留下的財產是否會造成後代的紛爭；或因繼承人無能力繳稅，造成無法順利繼承的窘境。即使是遺產規畫，王道也是先照顧好自己，剩下的才留給後代，千萬不要本末倒置，為了節稅，提前做資產移轉，到最後財產都不在自己名下，萬一到時候子女不照顧而被棄養，變成孤獨老人時，就真的是欲哭無淚了。作者：陳瑀莘CFP®國際認證理財規劃顧問大專盃財富管理競賽輔導顧問暨專案講師榮獲2013保險信望愛獎優選最佳專業顧問獎

• 2026-01-05 退休力.理財準備

  平常就沒往來，死後也不想給遺產！專家教如何應對民法繼承的「兄弟姊妹特留分」

  台灣遺囑協會今年8月在公共政策網路參與平台提案「廢除民法第1223條『兄弟姊妹特留分』，回歸遺囑自由，終結家庭紛爭」，迅速累積7712人附議。提議內容為「兄弟姊妹特留分」制度源於舊時代大家族觀念，已不符現代社會需求。不僅限制逝者遺囑自由，更常引發家庭矛盾與訴訟糾紛。因此建議修正民法第1223條、刪除第4款「兄弟姊妹之特留分，為其應繼分三分之一」。現代家庭以小家庭居多，部分國人的兄弟姊妹間的情感連結可能不多，甚至父母離世後兄弟姊妹不往來的也大有人在。對某些與兄弟姊妹感情不深厚的人而言，如果被限制遺產一定要分給兄弟姊妹，不能依照自己的意願分配，會覺得非常不公平，所以才會有數千人連署提案修法。但是修法能通過嗎？需要多久時間才會通過？通過的法案是廢除兄弟姊妹特留分？還是下降特留分比例？這些目前都還是未知數。如果想要保障自己的權益，就要先清楚在法案未修改前對自己會有什麼影響？目前有什麼方法因應？才能降低事情發生時對自己的影響。兄弟姊妹特留分影響什麼？王太太在某次跟朋友的聚會中，聽到朋友提到先生去世後竟然遺產要跟先生的兄弟姊妹分，連唯一的自住房屋，妻子也不能保有全部的產權。王太太非常緊張地詢問怎麼會這樣？自己以後該怎麼辦？目前民法規定若有配偶，且有子女或父母，則遺產兄弟姊妹不會有繼承權，但身故時若無直系血親卑親屬(子女、孫子女…)，也無父母，但有兄弟姊妹，則遺產是由配偶繼承1/2，兄弟姊妹共繼承1/2。若想留給配偶多一點遺產，兄弟姊妹繼承的遺產也不能低於特留分1/3的規定，須要留給兄弟姊妹繼承的，最少為遺產的1/2*1/3=1/6，因此遺產並無法由配偶全部繼承。有些人平常與兄弟姊妹幾乎沒來往，甚至交惡的大有人在，如上述王太太的擔心，若老公去世後自用住宅要跟不太往來的老公的兄弟姊妹共有，之後的紛爭可想而知。因此才會有人在網路上發起聯署，修改民法繼承的規定，刪除兄弟姐妹特留分。修法前能做什麼？修法雖是方向，但能否如聯署民眾所願的結果？多久後才能實施？都還是變數。對這個議題會擔心的族群，是否可以先做一些預防措施來降低民法繼承規定對自身的影響？在目前的法規下民眾可以做的預防措施有：1.降低遺產總額既然遺產有特留分的規定，那將財產事先安排就可以下降遺產金額，進而達到降低特留分金額的目的。民眾可以在生前做：a.贈與：例如先將自用住宅贈與給配偶，但要注意，贈與出去的財產就不是自己的財產，未來就沒有掌控權，贈與後，日後若夫妻關係生變，贈與出去的財產恐怕會要不回來。而且誰先身故也無法確定，若房產贈與給配偶後，反而是配偶先身故，房子就會變成自己跟配偶的兄弟姐妹共同持有，所以是否做生前贈與、如何做？需要慎重考慮。b.他益信託：他益信託也是一種贈與，既然是贈與，須考量的問題就與贈與相同。只是信託可以用信託合約與監察人的機制來決定受益人如何享有信託財產，若將房屋信託也可以限制多久時間內不得出售。c.購買保險：透過指定身故保險金受益人的方式，將身故保險金指定給想照顧的人。保險金指定受益人不受民法特留分的拘束，但是要在身體狀況還健康時就要事先購買保險，若體況不佳時就有可能無法投保。2.事先成立遺囑遺囑可以將兄弟姊妹繼承的比例由應繼份下降為特留分，但要注意符合民法規定的形式要件才是有效遺囑。另外遺囑只能將兄弟姊妹的繼承權降低為特留分，無法剝奪兄弟姊妹的繼承權，除非兄弟姊妹有符合民法1145條喪失繼承權的事由。若有符合的情況，要明確將事由寫入遺囑中，並寫明這個人不得繼承遺產，才能將這個兄弟姊妹排除在外不得繼承，只是一般要主張幾乎不往來的兄弟姊妹有重大虐待或侮辱情事的具體事項可能不太容易。若有自用住宅想讓配偶單獨繼承的考量，可以在不違反特留分的額度內，寫明房子給配偶，兄弟姊妹繼承現金或股票。若房子單獨給配偶會侵害特留分，可以在遺囑內寫明侵犯特留分的部分，配偶可以用現金彌補，這樣至少可以解決房屋產權共有的擾人問題。單身族的遺產會由誰繼承？另外還有一個族群要特別注意，現代人不婚或失婚比例一直上升，生育率卻持續下降，若有人身故時沒有配偶，沒有子女，父母、祖父母已身故，又沒有兄弟姊妹或兄弟姊妹早於自己身故，那這個人的遺產會由誰繼承？答案是歸國庫，所以如果這個族群對自己的遺產分配有想法，不想一生的努力最後歸公，更是要事先準備：1.成立遺囑除了要注意符合民法規定的形式要件才是有效遺囑外，遺囑內要指定遺囑執行人，未來才有人能處理遺產稅申報及分配遺產的事宜。2.生前贈與單身族群一般不建議做生前贈與，因為國人壽命雖然一直在延長，但延長的卻不一定是健康壽命。單身族的醫藥費用要靠自己，若老年時需要他人照顧更是大筆花費。所以除非財產多到確定自己用不完，多的部分才可以考慮事先贈與出去。對平日互相照顧的人，可以考慮附有負擔贈與，比如說平日是由同居人A照顧生活起居，如果財產確定夠用，可以成立一個贈與契約，將部分現金或房屋贈與給A，但是條件是A日後要繼續照顧贈與人至身故為止，若A日後違反贈與時約定的條件，贈與人可以撤銷贈與。3.確認以前購買的保險指定的身故受益人大部分民眾在年輕時購買保險，填寫身故受益人時，因為尚無家累，也沒有特別想法，多數會先指定父母或法定繼承人，之後可能不會想起受益人需要更改，更遑論不婚族因為家庭成員沒有變動，更是遺忘了保險金受益人填了誰的這件事。若當初寫父母，而父母比自己早身故，那等自己身故時保險金受益人就會是法定繼承人，與原本投保時就寫法定繼承人的結果是一樣的。這個族群的人若身故受益人是法定繼承人，因為身故時已無民法1138條所列繼承順序內的繼承人，這張保單理賠金就會屬無人繼承的遺產，理賠金就會歸國庫。所以如果生前有相互陪伴照顧的人、或與侄子外甥等親戚感情融洽、或者想捐給善機構，都記得要去變更保單的身故保險金受益人。自己的權益自己守護法條的成立及修改是由歷史背景及社會演變而形成的，但是一般大眾也會有自身的立場、考量及需求，所以如何在當時的法律架構下，以合法的方式來達到自己想要的結果，是大家平時要思考的議題。你若關心聯署刪除兄弟姊妹特留分的議題，是否要思考，在民法尚未修正前，可以自行先做哪些事情來因應？以降低法令對自己的限制，達成自身想要的結果。相同的，未來若法令修改了，是否要關心對自身有何影響？又該如何因應？這些都是關心自身權益的你所要在意的事，大家都說人不理財，財不理你，相同的，自己不理自己，又有誰來理你？作者：陳瑀莘CFP®國際認證理財規劃顧問大專盃財富管理競賽輔導顧問暨專案講師榮獲2013保險信望愛獎優選最佳專業顧問獎

• 2025-12-24 退休力.理財準備

  照顧一輩子卻被排除？三重爭產命案引爆傳承地雷 5件事最易讓手足反目

  11月初，新北市三重發生的一起家庭悲劇震驚社會。依據媒體報導，一位長年隨侍在側照顧年邁母親的60歲男子，因不滿長年旅居國外的姊姊主導將母親名下千萬存款設立信託，且受益人名單排除自己，僅列入姊姊與另一位妹妹。男子在情緒失控下持刀攻擊，造成姊姊身亡、妹妹與試圖勸架的妻子受傷的悲劇。 沒有一筆財產，值得賭上親情與人生正如恩典法律事務所蘇家宏律師在評論此案時感嘆：「沒有一筆財產，值得你賭上人生。」這起案件不僅是社會新聞，更是一面鏡子，映照出許多台灣家庭在財產傳承中面臨的問題。根據司法院統計，過去十年間遺產糾紛案件持續攀升，每年約有3000件因遺產爭奪而對簿公堂。為何父母原本是為了「愛」而留下的資產，最後卻演變成子女間的戰場？爭產導火線 5大常見的傳承陷阱許多家庭誤以為只要立了遺囑或做了信託就萬無一失，殊不知若缺乏溝通與法律常識，這些工具反而可能激化原有的情感矛盾。常見的引爆點主要源於以下幾種情境：1.照顧責任與回報的失衡：這是最常見的心結。長期承擔照護責任的子女，若在財產分配中未獲得相應的實質肯定，心理極易產生「有功無賞」的委屈與剝奪感。2.生前贈與引發的猜忌（法律上的「歸扣」問題）：父母生前若對特定子女有大額贈與（如買房頭期款、創業基金），若未說明原因，其他子女常解讀為偏心。在法律上，這些因結婚、分居或營業而獲得的贈與，未來可能面臨《民法》第1173條的「歸扣」爭議，即被視為遺產的預付。3.信託與遺囑的「黑箱作業」：如上述三重案例，若信託內容或遺囑是在部分子女不知情的情況下設立，且排除了特定繼承人，極易被質疑是趁父母意識不清或受人操弄下所為。4.資產界定不明：除了不動產，家中的貴重動產（如珠寶、字畫、現金）若無清冊，身後極易發生「誰拿走了什麼」的羅生門。5.不動產處置僵局：繼承人之間對於老家是要「變賣換現」、「共同出租」還是「一人收購」常有歧見，導致資產凍結，甚至因無法分割而鬧上法院。傳承應及早規畫 父母傳承掌握5原則傳承不應等到健康亮紅燈才開始，建議熟齡父母掌握以下五大原則：1.及早規劃，避免倉促決策：在身心健康時與子女討論，並諮詢律師或財務顧問。切勿等到病重或失智邊緣才簽署文件，這常是日後遺囑無效訴訟的源頭。2.透明溝通，打破黑箱：許多悲劇源於「猜疑」。建議適度向子女說明分配原則，例如：「因為大哥家境較困難多給一點」、「因為妹妹照顧我十年，這間房留給她」。公開的理由能大幅降低被解讀為偏心的機率。3.善用法律工具，但需注意「特留分」：信託、遺囑的安排仍有特留分的規定。依據《民法》第1223條，繼承人有最低繼承比例（特留分）。若父母因個人好惡，透過遺囑或信託完全剝奪某位子女的繼承權，極可能日後引發手足間「特留分扣減權」的法律訴訟。4.公平不等於均分，肯定照顧者的付出：長期照顧是難以用金錢量化的勞動與情感消耗。父母可在遺囑中透過「遺贈」方式給予照顧者額外補貼，這不僅是金錢補償，更是對其孝心的公開認可。5.定期檢視，隨家庭動態調整：子女的婚姻、經濟狀況會變，法律也可能修訂。建議每3-5年檢視一次遺囑或保險受益人的設定。子女面對傳承 應學會放下與協商身為子女，面對傳承議題時，心態的健康尤為重要：1.尊重父母的自主權：法律上，父母對自己的財產有絕對處分權。子女應理解，繼承並非與生俱來的權利，而是父母最後的贈與。2.尋求專業調解，避免情緒對立：若對分配有疑慮，可依《家事事件法》申請調解，讓律師或公正第三方協助釐清法律權益（如特留分），避免直接在親人間劍拔弩張。3.照顧者應適時表達需求：不要等到父母過世才爆發委屈。在照顧過程中，可召開家庭會議，理性討論照顧分工或金錢補貼，尋求共識。4.轉念與放下：財產繼承不應成為人生目標。與其糾結於分配多寡，不如專注於經營自己的事業、家庭與健康，創造屬於自己的人生價值。財產不應成為遺憾與仇恨真正的家族傳承，在於平衡「嗣（後代）、祀（家族精神）、業（資源）」。對於父母而言，財產不該是控制子女的籌碼，也不該是埋藏的炸彈；對於子女而言，理解父母的愛與難處，將親情置於物質之上，才是最大的孝順。透過提早規劃、合法安排與透明溝通，我們可以讓財產成為祝福的延續，讓愛遺留在人間，而不是遺憾與仇恨。作者／劉憶娥經歷：大學講師、保經公司簽署人、信託公會副組長、科技公司管理部經理、證券公司承銷部經理專業證照：考試院稅務記帳士、人身及財產保險經紀人、人身及財產保險代理人考試及格、勞動部就業服務乙級、台灣及中國認證理財規劃顧問(CFP®)、美國管理會計師(CMA, CFM)、美國及台灣內部稽核師(CIA)、台灣證券投資分析人員(CSIA)

• 2025-12-09 焦點.元氣新聞

  得知罹癌重做遺囑規劃！立威廉攜妻女飛日本度假

  本報昨獨家報導曾演偶像劇「天國的嫁衣」、「綠光森林」走紅的男神立威廉罹患甲狀腺癌二期，他透露世界如同崩塌，但身為一家支柱，他一得知立刻重新做新的財產遺囑規劃，還好現在恢復得很不錯，可能跟平時他持續運動有關係，昨天已帶老婆女兒到日本度假。立威廉發文內容如下：有時候你會覺得，有些事情永遠不會發生在自己身上。那只是發生在別人身上的事，我們只是聽聽別人的故事罷了。但事實是：我們都只是被命運牽著走的人，任憑下一件事情在我們不知道的時候降臨。而且，這些事大多都不在我們的掌控之中。我們能夠掌控的，是我們如何面對。你可以選擇消極地放棄，也可以選擇即使痛苦也要尋找最積極的方式走下去。幾個月前，我被診斷出甲狀腺癌，那幾天的不確定讓我的整個世界崩塌。但在接受了這個現實之後，我決定正面面對，走過康復的每一步。我對醫療科技的進步充滿感激。經歷了兩次手術、一些放射治療，和一條當作紀念的有趣疤痕，一切逐漸好轉——這場戰鬥目前我贏了，但與癌症的戰爭還沒結束。每月回診抽血，以及每天必須吃藥，成了我新的日常。我還在慢慢習慣，但我很感激摯愛們的支持。家人真的非常重要。若沒有我妻子、母親、女兒和哥哥的支持，我不可能如此正面地度過這幾個月。還有對所有關心我、給予我同情與鼓勵的朋友們，也一併致謝。當人面對逆境時，很多事情會變得非常清晰。現在大家看到我活動自如，可能很難想像我曾經有一段時間無法做日常的事情。我要提醒大家，那幾個月並不容易。除了身體上的挑戰，我的心理狀態也並不好。想到可能無法看著女兒長大，是我最大的恐懼。我也很不希望讓我85歲的母親擔心，這個年紀的她，本不應該再為任何事情操心。此外，對於一個習慣經常運動的人來說，無法活動也是一大挑戰。但只要下定決心，人體的適應能力真的是驚人的。這句話雖然老套，卻是真理：健康是你最需要的東西。照顧好自己的身體，其它一切自然就會到位。當一個人健康時，可能會有上百個煩惱；但當一個人生病時，只有一個煩惱。我不是說你應該放縱地過每一天，因為「明天可能不會到來」，而是建議你試著這樣問自己：如果你只剩下十年可活，你的優先順序會是什麼？誠實地回答自己，你可能會對自己的答案感到驚訝。就我自己而言，那些原本認為非做不可的「人生清單」全都拋諸腦後了。我不再渴望環遊世界、導演或製作電影、賺更多錢、買更大的房子或更華麗的車等等。令人驚訝的是，我只想回到平凡的日常生活，和我愛的人們一起吃頓飯、一起大笑、一起相處。最後，我想說的是：我不知道未來會如何，但我正在細細品味自己所擁有的每一天，我只是很開心自己仍然能「在場」。別擔心，我現在一切安好。愛你們大家，很快再見！編輯推薦．獨／「天國的嫁衣」立威廉驚爆罹癌二期！2次急動刀切腫瘤續命．大咖男星四度罹癌拒治療　妻鬆口洩心聲．癌症復發竟是第四期！女星洩抗癌心聲：一度在家等死．《順風婦產科》女星抗乳癌三度剃髮！一句話暖哭病友．網紅病痛拖10年突罹癌！1年內病逝　「帳戶存800萬捨不得花」遺言惹哭全網

• 2025-12-03 退休力.理財準備

  病妻不想8千萬資產落入出軌夫手上！專家教4招讓遺產多留給孩子

  小芳與志祥結婚 35 年，育有一子一女，目前兩個孩子都尚未結婚。表面上，這是個穩定的家庭；然而，人生有時就在最平凡的瞬間，悄悄出現裂縫。最近，志祥每天固定時間回訊息，往往久久不讀小芳的 LINE。某天，他的電腦未關，小芳無意間看到未登出的 LINE 畫面，才發現他與另一名女子有親密對話。那一刻，小芳形容自己的心情像被冰水澆醒。她沉澱了 1、2 個月，綜合考量雙方社會地位、親友的眼光與孩子的感受，最終決定不揭穿、不離婚——至少目前不。但她真正擔心的，是另一件事。小芳本身有慢性病，自認可能會比志祥早離開。更重要的是，她名下的資產比志祥多很多。她說得直接而心酸：「人我已經失去了，但我不想讓孩子連錢都失去。」於是，她來找我討論：如果自己先走了，要如何盡可能把資產留給孩子，而不是全落到丈夫手上？先看夫妻資產概況經整理，小芳夫妻名下資產如下：（註：小芳的兩間房屋為婚後購買，不屬於娘家贈與或繼承。）若不做規劃，小芳過世後的分配會如何？1.夫妻剩餘財產差額分配依《民法第 1030-1 條》規定，若婚姻關係因死亡而消滅，夫妻婚後剩餘財產需比一比、平均分配。小芳婚後財產：8,000 萬志祥婚後財產：1,000 萬差額：7,000 萬 → 除以 2 = 3,500 萬也就是說：志祥可向小芳的遺產主張 3,500 萬的差額分配請求權2.小芳的遺產再進行法定繼承小芳剩下遺產：8,000 萬 − 3,500 萬 = 4,500 萬此時依《民法1138條》，配偶與二名子女均分。所以：三人各得 1,500 萬若完全不規劃，資產會變成怎樣？也就是說：．小芳留給孩子兩人加起來只有 3,000 萬． 志祥一人取得 5,000 萬對小芳而言，這絕不是她想看到的結果。為何不建議現在直接把房子送給孩子？小芳一度想把兩間房先贈與給孩子，避免未來資產被丈夫主張。但我們討論後，她改變了想法，原因包括：1.贈與稅與房地合一稅負過重房屋購於 105 年前，若改採贈與：．贈與稅要現在繳．土地增值稅要現在繳．未來孩子若賣房，取得成本按公告現值計算 → 房地合一稅非常高→這會造成不必要的稅負浪費。2.小芳會失去控制權孩子還沒結婚，未來伴侶如何、小家庭如何，誰都無法預知。若房屋提前轉名，小芳可能連居住權都保障不了。她聽到我說的一句話後沉默很久：「如果提前贈與，最壞的情況是——房子不再屬於你，你還可能被掃地出門。」她點點頭：「我不能把自己逼到絕境。」小芳的核心願望她最在意的一件事非常清楚：希望兩個孩子未來都有自己的房子，不需要背沉重貸款。於是，我提出以下規劃方向。最符合她人生階段的資產規劃1. 公證遺囑．指定兩間房子分別留給兒子、女兒．其他現金、股票採三人均分2. 遺囑執行人小芳原想選擇好友，但考量：．遺產稅納稅義務人即為遺囑執行人．死亡後處理流程繁雜，需要能信任且成熟的人最後決定由「兒子」擔任遺囑執行人。3. 保單受益人調整小芳將所有保險的受益人：．由「法定繼承人」．改為「兒子第一順位」這麼做的原因：保險金能快速到位 → 兒子能立即繳遺產稅 → 取得完稅證明 → 儘速辦理房屋過戶。（避免陷入「有遺產，但沒現金繳稅」的困境）4. 持續增加保護工具若未來資產增加，小芳可以：．設立「安養信託」．再增加受益人指定的保單．定期修改遺囑或更新受益人，讓規劃保持彈性。那志祥的權利能完全避免嗎？不能。因法律賦予：．夫妻剩餘財產差額分配權．特留分 1/2這些權利無法完全排除。但小芳認為夫妻仍有基本情份，加上父子關係良好，志祥未必會堅持主張所有權利。她說：「我做的不是對抗，而是保護。」每個家庭都是一個獨特的個案小芳的故事提醒我們，婚姻可能有裂縫，但財務不應因此留下漏洞。有社會地位、有顧忌、不想離婚，也能做出保護自己的選擇。人生沒有標準答案，但透過專業分析、了解法律與稅務規則，每個人都能找到最適合自己的道路。作者／景肇梅CFP® 認證國際理財規劃顧問台灣理財規劃產業發展促進會理事長

• 2025-11-12 退休力.理財準備

  財產怎麼分，才能讓家更團結？公平分配3原則，「共有」看似公平卻潛藏風險！

  許多人覺得「遺產規畫」是只有「高資產族群」或「高齡者」才需要面對的課題。一位阿金父親，用他溫厚的智慧，讓我們見識真正的遺產規畫，其實是一種「愛的延伸」，對家人負責的遠見。一個讓他下定決心的故事阿金有位多年好友，意外離世後留下不少不動產與存款，卻沒有留下任何遺囑。結果短短半年內，孩子們因為分配問題鬧上法院，兄妹情誼徹底決裂。這一幕深深震撼了他。「我不希望我的孩子們，為了錢傷感情。」阿金說。於是，他選擇在還健康、頭腦清楚的時候，就開始和專業顧問討論，該怎麼安排百年之後的財產分配。對他來說，這不是多想一步，而是少留一個遺憾。法律無法顧及每個家庭的情感與實際需求多數人以為：「遺產自然會依法律分，就照法走就好。」但阿金明白，法律雖保障「應繼分」與「特留分」，卻無法顧及每個家庭的情感與實際需求。法律可以分財產，卻分不出公平與和諧。他看得更深一層：1.法律只是底線，規畫才是智慧法律的「應繼分」確保人人有份，但比例固定，不一定符合每個孩子的狀況。2.家人之間的情感無法量化若只依法律，難免出現「誰拿得多、誰覺得不公平」的比較心理。3.生前規畫讓愛具體化不同孩子有不同需求，若能提前安排，不僅能照顧需要幫助的一方，也能避免不必要的爭執。阿金的智慧，不是多富有，而是懂得用制度守護感情。「客製化分配」平衡每個子女的未來阿金有三個孩子：•長女小英單身，在外地工作，打算退休後回老家生活；•次子小忠長年在老家經營生意，需要空間放生財器具；•小兒子小華雖在外地，但經常回家探望父母。阿金深思熟慮後，決定這樣安排：•土地給小英：讓她能在老家安心蓋房，照顧父母，也當作日後的生活基地。•房子給三人共有：小忠可使用工作空間，小英與小華也各有權益。他希望這樣的安排既兼顧公平，又不讓任何一位孩子感覺被忽視。在民法上，這樣的分配完全可行。透過遺囑明定「土地歸小英、房屋三人共有」，能確保分配依法執行，也避免未來爭議。「共有」兼顧公平，卻潛藏3風險阿金的顧問提醒他：共有雖能兼顧公平，但也潛藏風險。例如：•處分困難：任何買賣、出租、改建都需全體共有人同意。•意見不合：若未來其中一人想出售、另一人想保留，容易爭執。•管理麻煩：共有房屋的維修、租金分配、稅務申報，往往讓家人意見分歧。「智慧共有」更能防止誤解因此，顧問建議阿金採取「智慧共有」策略：1.事先立書面協議：明確各自的權利與管理責任，例如誰負責維護、誰可使用、若出售如何分配。2.預留分割機制：若未來想分開持有，可事先約定「原物分割」或「變價分割」方式。3.明訂特留分保障：確保每位子女都獲得法律保障的最低份額，避免任何不滿。這樣的安排，不僅是法律文件，更是一種防止誤解的家庭契約。財產分配的公平原則：三大關鍵思維阿金的團隊以三個核心原則，協助他打造公平與和諧並重的分配架構：1.依法保障每位繼承人依法享有應繼分，這是基本權益，不可侵害。2.尊重特留分即便遺囑有特殊指定，也需保留各繼承人最低保障額，避免失衡。3.遺囑優先若阿金生前明訂遺囑，法律將依遺囑內容優先執行，使分配更具彈性與依據。這三原則，讓「公平」不再只是感覺，而是可被法律驗證的結構。早一點規畫，才能多留一份和平給所有父母的一句話：早一點規劃，就是多留一份和平阿金的故事提醒我們：財產傳承，不只是「錢的事」，而是「家的事」。越早開始規劃，就越能用理性守護感情；越願意面對未來，就越能讓家庭穩定而幸福。每一份遺產規劃，其實都是一封寫給家人的「愛之信」。後記作為CFP國際認證理財規劃顧問、RFA退休理財顧問及金融高齡規劃師，我常看到家庭在「沒說清楚」中誤會、在「沒規劃」中遺憾。阿金的案例讓我們看到：真正的智慧，不是留下多少財產，而是留下多少和平。願每位父母都能像阿金一樣，讓愛有形、讓家無爭，讓財富真正成為幸福的延續。經歷：富邦人壽行銷經理2024-2025台灣理財促進會理事2023-2024台灣理財促進會教育訓練召委2025MDRT總會全球會議主場會議/特別會議隊長2024MDRT總會財富管理專案委員2023MDRT總會全球會議交流區普通話會議隊長2021MDRT台灣分會區域主席暨講師組召集人專業證照：CFP®國際認證高級理財規劃顧問RFA退休理財規劃顧問高齡金融規劃顧問師信託執照投資型保險商品業務員資格測驗合格證書壽險業務員資格合格證書財產保險業務員資格合格證書

• 2025-09-15 退休力.理財準備

  82歲父遺囑上億遺產全給次子「老實公務員長子一毛都沒」親人透露原因

  經過公證的遺囑雖能確保財產分配依照本人意志執行，但同時也可能成為親情決裂的導火線。日本一位資產家將上億財富透過遺囑全給了次子，引發長子的憤怒和不諒解，雖然遺囑具法律效力，卻因沒事先溝通而導致家族撕裂。日媒報導，住在東京的82歲資產家齊藤信一（化名，下同），名下擁有包括大樓、收益不動產與金融資產在內，總額接近6億日圓（約新台幣1億2000萬元）的龐大財產。他在具備法律效力的公正證書遺言中，明確寫下「長男不分得任何遺產」，並將所有資產全部指定給54歲的次男洋介，這項決定，瞬間點燃了親子間長年累積的不滿與不信任。58歲的長男昭一是一名即將屆齡退休的公務員，自大學畢業以來便在地方任職，過著穩定生活。他自認一直很認真踏實地過日子，當被告知什麼都沒有時，心裡難以平靜而且很不安。相對地，獲得全部繼承權的洋介經營飲食業，長年住在父親身邊，時常陪同就醫，也幫忙管理不動產。法律上遺言具有效力，但同時規定子女享有「特留分」，也就是最低限度的繼承份額。昭一於是打官司訴求自己該有的那份，調解歷時數個月，最終由洋介以金錢補償特留分才宣告落幕，但自此兄弟關係徹底斷裂。信一將所有財產都留給次子是有原因的，齊藤家的親屬透露，身為父的信一常常說哥哥昭一雖然老實，但沒幫過事業；弟弟洋介比較能幹，也常在身邊幫忙。遺產分配忽略情感面和溝通 讓家族關係崩解信一將財產集中給次子的決斷，背後有其實務考量。然而，當這樣的安排沒有經過「生前溝通」與「家族理解」，就極易在死後引發裂痕。昭一無奈地說，繼承遺產讓家族分崩離析。財產分不到倒無所謂，「但我希望至少能有個交代」。即使公正證書遺言能夠保障立遺人的意志，但若忽略了情感層面的調整，最終仍可能換來家族間的決裂。專家建議在立遺囑時，不僅要考慮財產分配，也應尋找情感的落點，透過生前的對話，解釋分配理由，才能避免日後的爭執。 面臨通膨時代，您的退休計畫還安全嗎？｜金錢性格專業檢測➤

• 2025-09-11 退休力.理財準備

  有錢人才需要「信託」？70歲獨居阿姨實例看「安養信託」的必要！

  70歲的陳阿姨一向身體硬朗，獨居多年，習慣自己料理生活，閒暇時還會到社區大學上課，學著使用網路。沒想到前陣子一次意外跌倒骨折，必須請看護和朋友輪流照顧，讓她第一次真切感受到：「年紀大了，不能再只靠自己。」 這次經驗，讓陳阿姨開始思考如何為未來做好準備。她聽過銀行推廣「安養信託」，上網查資料後覺得自己應該適合，但不太清楚該如何開始。「信託」不僅是財務工具 更能守護老後生活 信託的概念很簡單：委託人（財產所有人）把財產交給受託人（通常是銀行）代為管理，依照事先約定的方式使用，最後由受益人享有。像陳阿姨這樣的情況，委託人與受益人都是自己，就是「自益信託」。 信託財產可以是現金、股票、基金，甚至是不動產或保險。更重要的是，它能依需求設計彈性條件，例如：當需要支付醫療費、看護費，或入住養護中心時啟動支付。 為了避免爭議，有些人還會設立「信託監察人」，定期關心契約是否落實，甚至探視委託人的生活狀況。這些安排讓信託不僅是財務工具，更是守護老後生活的安全網。陳阿姨的安養藍圖 我陪陳阿姨盤點資產：她有自住房子、現金、股票、基金，以及年金與保險。她目前的生活費，靠勞保年金、退休金和早年買的儲蓄險，其實綽綽有餘。 於是，我建議她：•預留半年的生活費作為緊急預備金•其餘現金交付銀行，設立「安養信託」專戶•在信託契約中，約定特殊狀況（例如醫療費、看護費或入住養護機構）時，啟動給付 同時，我提醒陳阿姨，最好在神智清楚時，事先簽好「意定監護契約」，選定自己信任的人作為未來可能的監護人。至於剩餘財產的分配，也能透過遺囑事先安排，避免日後爭議。信託合約隨時能修改 財產不怕被詐騙 一個下午，我和陳阿姨把各種工具的優缺點梳理清楚。她才發現，原來信託合約並不是一成不變，若未來有不同需求，還能修改。更重要的是，這樣的安排也能防止詐騙，避免在年紀大時失去一輩子的積蓄。 走出會談時，陳阿姨笑著說，心裡好像卸下了一塊大石頭。因為她終於明白，自己不用再擔心未來會拖累別人，也不用害怕孤單無助。 對她來說，一份「安養信託」不只是契約，而是老後生活的一份保障與安心。 「我們都會慢慢變老，差別只是，有人準備好了，有人還在擔心。提早規劃信託，不是為了財產，而是為了自己能安心過生活。」作者／徐采蘩經歷：統一保險經紀人公司總經理、簽署人大學講師專業證照：高齡金融規劃師家族信託規劃師台灣CFP國際認證高級理財規劃顧問大陸CFP金融理財師大陸CPB私人銀行家考試院人身保險經紀人國家考試合格考試院人身保險代理人國家考試合格考試院財產保險經紀人國家考試合格

• 2025-09-05 退休力.理財準備

  單身姐妹同父異母手足多 3步驟不讓遺產被迫分給不熟的親人

  在台北市大安區一棟老公寓裡，婷婷與姐姐盈盈已共同生活多年。她們同母所生，感情深厚，母親兩年前過世後，更是彼此唯一的家人。然而，她們的家庭結構並不單純。婷婷的母親是在父親前妻過世後，經長輩介紹成為續弦。由於父親工作與生活重心都在南部，僅偶爾北上探望妻子與女兒們。除了同母的姐姐盈盈外，婷婷還有 4 位同父異母的兄姊，彼此幾乎沒有往來，甚至十多年前父親喪禮上才第一次見到。同母異父子女多 遺產繼承複雜直到最近，因為看到新聞中關於遺產爭奪的案例，婷婷才意識到一個令人不安的現實：自己與姐姐都未婚、沒有子女，父母皆已過世，祖父母也不在，一旦其中一人先離世，依民法規定，另一人將不得不與那些疏遠的兄姊共同繼承遺產。更讓人難以接受的是，這筆遺產包含了母親留給她們、原本來自外公家的大安區公寓，以及多年努力累積的積蓄。若姐妹一方過世，這間公寓就會與4位兄姐一同繼承共有。根據《土地法》第 34 條之 1，若共有人的人數過半且持分過半，或持分超過三分之二，就可以決議出售整棟房屋。也就是說，若兄姊聯合起來，盈盈可能在毫無選擇的情況下，被迫賣掉自己多年的家，只能拿到1/5的出售金額，依現在台北市的房價，根本無能力再買一間房屋來自住。她們面臨的風險包括：．資產被迫分割——不動產共同繼承後，若達到土地法規定的出售門檻，就可能被迫處分房屋。．情感與溝通障礙——疏遠的繼承人不一定願意配合協商，容易引發爭議。．失能時照護真空——法定繼承只處理「身後資產」，卻無法解決失能時由誰照顧、誰管理財務的問題。這些現實讓姐妹倆決定，必須在健康時就提前規劃，主動掌握資產與生活的安排。專屬姐妹的3步驟防護網 盈盈主動來找我討論解決方案。在分析了她們的情況與需求後，我為她們設計了三道防線，確保「失能有人照顧、房屋不被迫賣掉、資產按意願傳承」。1、不動產自益信託——保障終身居住權 在深入分析後，我建議她們將共同持有的公寓，以「自益信託」方式處理。姐妹各自將持有的1/2不動產所有權信託給對方，互為委託人與受託人，並明訂信託期間與受益權歸屬。這樣一來，即使日後其中一人離世，另一人仍是信託契約的受託人，享有管理與處分權。透過信託架構，可以有效避開《土地法》第34條之1的「過半數決定出售」風險，因為信託財產的管理與處分權不在繼承人手中，而是依信託契約由存活的姐妹持續掌握。這不僅保障了居住安全，也保留了財產運用的彈性。2、公證遺囑——指定動產與信託受益權歸對方 除了房屋，姐妹倆還有現金、存款、投資與保險等動產資產。雖然法律保障兄弟姊妹仍享有特留分，但透過遺囑，可以讓資產的管理、運用與處分權牢牢掌握在自己或姐妹手中，避免外人主導。3、意定監護——失能時彼此照顧 為避免失能時由法院指派陌生人擔任監護人，姐妹倆互為對方的意定監護人，並在契約中明確約定，一旦失能，名下財產可由對方管理與支配，用於醫療與生活照護。這不僅保障了生活品質，也確保資產能按自己意願使用。及早規劃，才是最好的保護 經過這套規劃，婷婷與盈盈不僅化解了「遺產被迫分給不熟親人」的風險，也在失能照護與生活保障上建立了完整的防護網。對於單身、沒有子女，或家庭結構複雜的人來說，不動產信託、遺囑與意定監護並不是遙不可及的專業名詞，而是可以落地執行的生活保障工具。唯有提前規劃，才能真正決定自己與資產的未來。作者／景肇梅CFP® 認證國際理財規劃顧問台灣理財規劃產業發展促進會理事長

• 2025-08-15 退休力.理財準備

  81歲婦擁百坪豪宅和2千萬資產 兒女每周來探訪卻讓她「深感憂慮」

  日本一名81歲的喪偶老婦繼承了佔地約100坪的豪宅與上億日圓的資產，本以為可以在安享餘生，卻看著兩個成年的孩子因財產問題而漸生嫌隙，讓她非常後悔沒在丈夫去世後，及早與家人開誠布公討論資產分配，導致家庭失和。《THE GOLD ONLINE》報導，81歲的鈴木靜子（化名）住在東京郊區一處綠意盎然的老社區，住宅佔地100坪，院內是7年前過世的丈夫正一（化名）生前親手打理的庭木與小花圃。正一直到退休前都穩定工作，並與靜子攜手建成這棟房子。靜子每月可領18萬元年金（約新台幣3.6萬元），多半花在畫材與和朋友聚餐上，夫婦多年來早已繳清房貸，生活並不拮据。她聽說近來不動產價格上漲，隨興請房仲估價，結果價值遠超想像，總資產突破1億日圓（約新台幣2000萬元）。晚年生活經濟無虞 因兒女爭產蒙上陰影鈴木夫妻育有一兒一女，55歲長子任職於東京企業，52歲長女嫁到鄰近城鎮，靜子表示小孩經常回來，特別是在知道房子價值後，週末幾乎都一定有人會來，靜子笑著談論此事，但語氣中隱隱透著憂慮。長子常談論房屋資產價值與維護，長女則一邊關心母親健康，一邊提起老後資金計畫。雖然都是關心的話，但靜子感覺，對話背後總帶著「資產」兩字的影子，像是「這房子現在賣掉能賣很高吧」、「以後固定資產稅怎麼辦」等話，雖像閒聊，卻讓她聽得心頭一緊。靜子說：「我唯一後悔的，就是在丈夫去世後，沒有馬上和孩子們好好談資產的事。」當時大家沉浸在喪親之痛，談錢似乎不合時宜；等情緒平復後，她又覺得「我們家感情好，不會為了遺產吵架」，於是一直拖延。長子似乎認為身為長男應繼承大部分資產，長女則主張依法平分。長年沉默反而滋生了猜忌與不公平感，加上子女配偶的意見，情況越發複雜。上個月的一次談話，成了導火線，兩個孩子在她面前第一次因分配問題出現爭執。那一刻，她感覺血液瞬間冰涼：「我和先生辛苦一輩子累積的家與存款，是想留給孩子們好生活的，沒想到會成為他們感情破裂的原因。」資產應及早溝通分配 避免家庭失和專家建議，避免靜子這樣的遺憾，應在父母健康時召集家人討論未來。不必用「遺產」這類正式字眼，可以用「我們家以後的事，一起聊聊吧」的方式，讓家人了解資產金額、累積原因，以及父母對未來生活的期望。此外，最好製作具有法律效力的遺囑，最好到相關機構進行公證。遺囑中除了財產分配，還可在「附言事項」中表達對家人的感謝與祝福，使其不僅是法律文件，也是一封充滿感情的家書。專家提醒，即使像鈴木家這樣，子女間已經出現不安因素，也永遠不算太晚。最重要的是鼓起勇氣表達想法，這是避免家庭因遺產分配而反目的第一步。 面臨通膨時代，您的退休計畫還安全嗎？｜金錢性格專業檢測➤

• 2025-06-23 退休力.理財準備

  我單身沒家人，財產最後會被政府收走嗎？專家教用3種工具規畫出安心的財務安排

  「我單身沒家人，財產最後會被政府收走嗎？」這是許多單身族最深的擔憂。財政部國庫署確實有公布無人繼承遺產上繳國庫的金額，且近年來金額有增加的趨勢（例如2022年有4.58億元遺產上繳國庫，其中最大筆2.8億元無人領），這反映了部分單身族群確實面臨財產歸屬的問題。本文由CFP國際認證理財顧問，解析三大工具優缺點，教你用專業手法確保每分錢流向指定對象。 【看案例】單身小美的擔憂案例主角： 65歲單身女性小美 資產狀況： 現金500萬，房產1棟，已規劃醫療及長照保險。家庭成員： 80歲媽媽目前在養護中心，每月支出4萬元。 小美擔憂：1.未來沒有工作後的生活費。2.失能後，沒有人可以協助辦理相關事宜。 小美期望：希望好朋友小玉可以協助處理失能後的相關事宜。結合遺囑、信託和保險的安心方案針對小美的狀況，結合遺囑、信託和保險，規劃一個完整且安心的方案：1. 意定監護契約：確保失能時有人照護為了確保小美未來失能時，能由信任的好友小玉協助處理財產管理與醫療照護事宜，最關鍵的工具是意定監護契約。法條依據： 台灣的「意定監護」制度，是基於《民法》第1113條之2、3、4。該制度允許本人在有行為能力時，與受任人（如小玉）簽訂意定監護契約，並經由公證人公證。一旦小美被宣告受監護宣告，法院原則上會尊重此契約，指定小玉為監護人。與遺囑的區別： 雖然遺囑是用來分配身故後的財產，但它無法直接指定意定監護人。意定監護契約是針對本人「仍在世但已失能」的情境，確保在此期間有信任的人來協助管理事務。2. 信託：保障生活與照護資金的穩定性設立自益信託是確保小美未來生活費與媽媽養護費用的穩定來源。信託類型： 建議小美將部分現金資產（例如400萬）放入信託，並指定信託機構為受託人來管理這些財產。信託目的： ．母親照護費用： 優先約定從信託資產中，每月固定支付4萬元給媽媽的養護中心。這能確保媽媽的照護費用不中斷。．小美生活費： 在小美仍有工作能力時，信託資產可作為其生活費的補充。．失能後照護： 當小美失去工作能力或失能時，信託資產將持續支付她的生活費、醫療費和長照費用。．彈性運用： 考量小玉的角色，可以在信託契約中載明，若小美失能，由其意定監護人（小玉）決定信託資金的具體運用方式，以確保小美的各項需求得到靈活滿足。3. 保險：強化醫療與長照防護網小美已規劃醫療及長照保險，這為她提供了重要保障。定期檢視： 建議小美定期檢視現有保單的內容和保額，確保其足以支應未來可能不斷上漲的醫療和長照費用。考量失能扶助險： 若現有保障有不足，可考慮加強失能扶助險（原殘扶險），這類保險能在被保險人符合失能等級時，提供定期的生活扶助金，進一步彌補收入中斷和照護費用的缺口。4. 遺囑：妥善規劃身後財產雖然意定監護契約和信託處理的是在世期間的照護與資產管理，但遺囑仍是規劃身後財產分配的關鍵工具。財產分配： 小美可以在遺囑中明確說明其房產及剩餘資產的分配意願，例如指定給特定親友、慈善機構，或是在無指定對象的情況下，將剩餘資產納入信託，由信託管理並按其意願分配。避免國庫： 透過遺囑，可以有效避免在沒有法定繼承人或繼承人不明的情況下，資產最終歸於國庫的狀況。遺囑、信託和保險3種工具優缺點掌握選擇權，精準傳承你的愛努力一輩子，累積的財產無論多寡，最重要的是能讓這些錢照顧你想照顧的人，並實現你的心願。若缺乏規劃，法律將替你決定，最壞的結果就是資產可能歸於國庫。規劃是為了讓自己有選擇權。 請用意定監護契約傳達對未來的掌控；用信託實現願望，確保你的資產能長期且穩定地照顧所愛；用保險築起風險防護網，給予自己和重要之人最堅實的行動與支持。這不只是財務安排，更是你送給自己及重要之人的，最後一個充滿智慧與愛的禮物。經歷：富邦人壽行銷經理2024-2025台灣理財促進會理事2023-2024台灣理財促進會教育訓練召委2025MDRT總會全球會議主場會議/特別會議隊長2024MDRT總會財富管理專案委員2023MDRT總會全球會議交流區普通話會議隊長2021MDRT台灣分會區域主席暨講師組召集人專業證照：CFP®國際認證高級理財規劃顧問RFA退休理財規劃顧問高齡金融規劃顧問師信託執照投資型保險商品業務員資格測驗合格證書壽險業務員資格合格證書財產保險業務員資格合格證書

• 2024-12-18 退休力.理財準備

  楊麗花判賠巨額遺產稅！遺產分配難公平，如何避免後代爭產？專家就理智面與情感面提解方

  日前媒體報導：「歌仔戲國寶藝人楊麗花丈夫，也是新光集團後代的洪文棟，2018年過世，但他生前母親留下遺產稅和罰鍰高達1億多，當時由大哥小孩先墊繳，大哥小孩打官司要求其他人支付，訴訟過程洪文棟去世，因此二審法官認為，楊麗花和洪文棟小孩等人必須依繼承人比例支付，被告方不服上訴，6號最高法院駁回，判楊麗花等人連帶賠償，加上12年利息，支付5400萬。」報導一出，一般大眾有個疑問，為何國寶級藝人會繳不出遺產稅，還要讓別人打官司追討？富二代兄弟爭產反目 其實洪文棟本身是富二代，父親是新光集團大股東洪萬傳，外界粗估該家族資產包含房地產，約有數十億元。富二代的兄弟檔洪文樑、洪文棟曾為財產反目，其中爭產價值最高的是台北市天母北路一塊180坪的建地，地址屬天母豪宅區，該筆土地於82年地上已興建7層樓大樓，由洪文樑旗下建設公司興建，洪文樑往生後，洪文棟仍不願意和解，改告其嫂子、姪子、姪女。可見洪文棟母親身故當時的遺產稅並非無力繳納，而是因為富二代原本就爭產反目，兄弟鬩牆不願和平協議繳納。媽媽81年身故後，遺產稅一直沒有完稅，所以遺產也就無法移轉登記，直到洪文樑87年身故，因為洪文樑需要做遺產稅申報，所以才由洪文樑的兒子出來協調祖母的遺產稅如何繳納，92年才繳清祖母的遺產稅，祖母的遺產才能移轉登記，洪文樑也才能確認遺產總額，核算遺產稅。但是這代繳的遺產稅卻因為後來不能用股票抵繳，所以洪文樑的兒子向洪文棟及鄭洪玉崑追討，官司一直纏訟到今年(113年)，洪文棟兄弟倆人都已身故多年後，整個案件拖到現在才定讞。資產傳承時容易發生的問題目前少子化高齡化，生不如死的社會發展趨勢，繼承案件越來越多，一般繼承時可能會發生以下的問題：1.遺產稅繳納有困難。2.子女爭產。繳不出遺產稅怎麼辦？很多人認為資產傳承時最重要的是節稅規劃，如果可以合法節稅，下一代就可以傳承更多資產。不過在稅務規劃上，更重要的應該是確保繼承人有能力繳交遺產稅，因為沒繳完遺產稅就沒辦法拿到遺產，但是遺產稅的納稅義務人是繼承人，在這個低薪資成長率，高通膨高物價的時代，下一代如果沒有財力繳交遺產稅要怎麼辦？若遺產稅高於30萬而子女無力繳納時，有幾個解方：1.可提出分期繳納申請，最高可分18期，每期2個月分期繳納。2.遺產中若有足額的現金資產，可申請以遺產中的現金實物抵繳。3.若遺產中的現金不足，可在現金優先抵繳後，申請以遺產中的其他資產實物抵繳，例如股票或房地產。如果遺產稅金額不會太大，申請分期繳納能負擔的起，問題自然就不大。但是若名下資產價值不低，而且是以房地產為主，遺產中現金不多，就算申請分期也負擔不起，就只能申請實物抵繳，但這種狀況申請實物抵繳會損失慘重。舉例：江先生名下財產以房地產為主，身故時市場價值10億，遺產稅1.5億，繼承人無力繳納，想以江先生的房地產抵繳遺產稅。但是房地產抵繳遺產稅，土地是以公告現值，房屋是以評定現值計算，江先生市場價值10億的遺產若拿來抵繳遺產稅，國稅局認定的抵繳價值只有2億，江家人為了繳稅損失慘重，欲哭無淚。稅務規劃向來都是資產傳承規劃的重點，每個人的資產形式組合不同，要如何確保繼承人可以繳完遺產稅，遺產又不會損失慘重，須事前謹慎規劃應對，以免一生努力的心血沒辦法完整的移交給繼承人。如何避免子女爭產實務上不管家庭財務小康或鉅富，相對於遺產稅的規劃，另外還有被繼承人覺得更重要的事，那就是不希望有子女爭產的結果發生。子女爭產的原因有很多可能，平日相處不睦是一種可能，最多的原因就是覺得分配不公。絕大部分的繼承案件，繼承人之間是手足關係，手足從小一起長大，若在成長過程的互動累積了一些恩怨情仇，分產時又覺得沒有被公平對待，恐怕就會更加怨懟，進而產生糾紛。要避免子女爭產可先區分為理智層面及情感層面。解決爭產：理智層面4解方以理智層面來說，要避免子女爭產有幾個方法：1.訂立符合民法形式要件的遺囑。2.成立信託。3.身前贈與。4.人壽保險。但是以上的方法還是有各自的缺點。遺囑就算符合民法的形式要件，但只要子女中有人覺得不公平或無法接受，都可以向法院提出確認遺囑無效的訴訟。長榮集團創辦人張榮發8年前（105年）過世，遺囑將遺產全留給二房張國煒，並指定張國煒接任總裁，引發大房不滿，大房3子張國政提確認遺囑無效訴訟，歷經三審，最高法院113年8月駁回確定，確認張榮發的遺囑有效，張國煒將可獲逾百億元遺產。以張榮發的例子，光是確認遺囑有無效力就打了8年的官司，而大房之後會再繼續打侵犯特留分的訴訟，還要走幾年的訴訟程序還不確定，被繼承人離世後遺產何時才能讓繼承人移轉登記？遺產只要無法移轉登記，繼承人就無法取得，長輩過世後，後代子孫長達10幾年沒辦法拿到遺產，這應該不是長輩所希望的。而身前贈與或成立信託，都是身前規劃。信託為生前成立的他益信託，也就是透過身前贈與的方式成立信託，成立信託是一種有效的財產管理方法，可以確保財產在去世後按照自己的要求來管理和分配，同時避免一些繼承的問題。但是生前贈與出去的財產就不是自己的財產，報章雜誌上不乏一些身前贈與財產後，子孫棄養的報導，所以要不要身前贈與？要贈與多少財產？建議都要審慎考慮。而人壽保險則需身體狀況還可以時才能規劃，若沒有在壯年之後就提早規劃，等到年老體況不佳時，恐怕也無法以人壽保險來做遺產分配。為甚麼事先規劃了理智層面的遺產規劃，子孫還是有可能爭產呢？因為子孫可能在情感面無法接受。解決爭產：情感層面6解方會發生遺產爭議不見得是因為繼承人貪心，大多數的時候是因為覺得分配不公平，這不一定是分配差多少的問題，這可能代表著父母偏心，比較喜歡其他手足，只要有人心生怨懟問題就大了。大部分的人會想先成立遺囑，都是在遺產分配上有一些想法，不想依民法的應繼份分配，想要依自己的想法分配，或者擔心房地產公同共有未來子女處理容易起紛爭，想以遺囑做好分配。父母若想要避免子女因為爭產而決裂，在訂立遺囑分配遺產的時候，就不能偏離公平這一點，但何謂公平？想要讓所有子女都認為分產公平，真的很難很難，甚至可以說根本做不到絕對的公平，只能盡量考慮讓子女接受的公平分配的道理與說法，並在遺囑中充分說明，來減少紛爭。例如:1.不要單以學業成績的好壞做為分配標準，成績好不代表這位子女一定比其他手足優秀。應該考慮子女對家庭的貢獻度，例如某位子女提早就業後就幫忙負擔家計，或者某位子女因為薪資較高負擔家計的金額也比較高，在分配時可以考慮依負擔家計比例多分配一些比例給這些子女。2.不要單純因為是長男就多給一份。但是若因為年長的子女有照顧到弟妹，為家庭付出，多給一些是合理的。3.孝順的子女應該多給一些遺產，不要有傳男不傳女的觀念，嫁出去的女兒不一定是潑出去的水，年老生病時有時是女兒比較細心照顧。孝順的媳婦和女婿更應該給予獎勵，但是因為媳婦跟女婿不是繼承人，可以在遺囑中用遺贈的方式分配遺產給他們，這樣做也可以讓自己的老年生活更得到保障。4.若是想特別照顧經濟弱勢的子女，要看之所以弱勢的原因，到底是因為天生資質能力較弱還是不學無術的啃老族，如果弱勢是因為子女自己不學無術所造成，反而不應該留太多的遺產供他揮霍，以免變相鼓勵子女不求上進。5.遺產中的房地產分配優先分配給住在裡面的子女，若多人同住，可以交代沒分到房子的人如果繼續居住，應該支付給得到房子的子女租金。當然分配房地產價值要考量是否相等，若價值不相等要補償其他相當的財產價值，沒分配到房地產的子女更是要考慮有相當價值的補償。6.年紀大了確定自己財力足夠自己跟配偶使用之後，夫妻兩人的花費盡量用自己的財產支付，不要為了看子女誰比較孝順，測試看哪位子女會拿錢出來支付，往往會變成照顧的人花時間精力照顧老父母外，還要負擔父母的醫藥費及生活費，讓子女彼此間為了錢的分擔開始爭吵，破壞手足感情。不要因為住在一起平日摩擦比較多，就覺得同住的子女不孝順，而不住在一起的天邊孝子偶而噓寒問暖就覺得他比較孝順，這會傷了出錢出力的人。遺產分配難公平 訂遺囑務必說明理由從張榮發與洪文棟媽媽的遺產紛爭可以發現，如果子女平日就已經感情不睦，未來在繼承的時候不管有沒有事先訂立遺囑，或者繼承人是否有能力繳稅，為了繼承對簿公堂恐怕是在所難免。更不用說若遺產分配不公，更是會造成手足感情再次撕裂，從此形同陌路，惡言相向，甚至還有互相傷害的事情發生。耳熟能詳的家族爭產糾紛，包括王永慶、美福集團手足爭產釀槍擊命案，不僅是豪門才有遺產糾紛，一塊地、一間房都可能成為爭奪標的，一位吳姓老翁和胞弟為了過世的母親留下的一間台北市房產爭執多年，他不滿法院將房產判給了胞弟，老翁在地檢署開庭後，開車衝撞弟弟和弟媳，這些結果都不會是父母所樂見的。五根手指都不一樣長，父母對待子女要完全公平，本來就不是件容易的事，遺產公平分配更是一個很困難的議題。建議在訂立遺囑的時候，可以說明分配的理由與原因，讓後代子孫不要感情用事，回歸理智面，能夠體會父母的用心，減少手足之間發生糾紛的機率。父母打拚一輩子，最終總希望財富傳承、遺愛子女，但遺產是給摯愛留下的最後一份禮物，或是撕裂後代感情的利刃？現今手足爭產糾紛頻傳，法院訴訟案件也不少，如何讓遺產成為禮物，要靠父母的用心與智慧。作者：陳瑀莘CFP®國際認證理財規劃顧問大專盃財富管理競賽輔導顧問暨專案講師榮獲2013保險信望愛獎優選最佳專業顧問獎

• 2024-08-13 退休力.理財準備

  收租店面想分給女兒，該在生前贈與還是留遺囑？4種稅試算完再決定！

  曾媽媽近期跟朋友聊起退休規劃，大家都頗有感慨，擔心的問題也各有不同，好友們都認同洪蘭教授提到的，老後三寶「老友、老伴、老本」當中，「老本」最重要，因為有錢，老了才不會惹人嫌，長壽才有意義。但是曾媽媽心中有一個擔心，如果把錢全部都留在身邊，當有一天開開心心去跟上帝喝咖啡時，子女會因為爭產而感情破裂，不相往來。尤其是不動產的獨特性，每個物件都是不同的，若要用遺囑做到完全公平的分配，實在太困難了。生前贈與不動產，重重稅務如何解？於是，曾媽媽仍然決定要將名下兩間收租的店面在生前贈與給兩個女兒，在經過了解之後，曾媽媽得知原來在生前贈與店面不但要繳交贈與稅，還須要繳高額的土地增值稅，未來如果女兒出售還會面臨高額的房地合一稅，算一算實在很心疼，只好向擁有不動產稅務專業的財務顧問請教，有甚麼方法可以合法節稅又能達到生前傳承的目的呢？不動產傳承面臨的4種稅務顧問告訴曾媽媽，不動產如果要傳承給下一代，移轉時會有土地增值稅、契稅、遺產及贈與稅，如果出售不動產有獲利時，則須依照所得稅的規定課徵財產交易所得或房地合一稅 :1.土地增值稅 土地增值稅係將現在的土地公告現值減去原地價，扣除地主投入勞力資本改良的費用，計算出土地漲價總數額，所以土地持有期間越長、土地面積越大，在出售或贈與時，可能會有很高額的土地增值稅要繳，所以是需要優先考量的移轉成本。(試算土地增值稅：財政部稅務入口網/線上服務/線上稅務試算/土地增值稅試算)生前移轉時，土地增值稅在自用住宅有10%的優惠稅率，應好好善用，有機會將最高40%稅率降低至10%，節省四分之三的土地增值稅。若是死後繼承，由於繼承移轉的土地免課土地增值稅，就可以節省下一筆可觀的稅金，日後若子女將繼承得來的土地賣掉，土地的漲價總數額會以繼承開始時計算，相對能降低出售時土地增值稅，所以常聽說不動產用繼承較為節稅，就是這個原因。2.契稅不動產因買賣、承典、交換、贈與、分割、占有，都需要繳交契稅，簡單來說，誰取得這筆不動產，誰就要繳交契稅，所以子女跟父母買房，或是受贈而來的房子，都是子女要繳交契稅。契稅是以房屋現值乘以稅率計算，如果是一般的買賣或贈與，契稅稅率都是6%，並且要在契約成立起三十日內申報，想要了解契稅金額可以透過下列方式 :1.向稅務機關申請「稅籍證明」，上面登記的「房屋現值」乘上稅率，就可以得知應納稅額。2.房屋所有權人用自然人憑證、工商憑證或以註冊的健保卡，可以透過線上查詢。( 財政部稅務入口網/線上服務/線上查調/查調申請 https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/etw103w?taxType=10&token=-5775733353674344836 )3.遺產及贈與稅依照遺產及贈與稅法的規定，動產、不動產及有價值的權利在移轉時，都應依法申報納稅，所以在評估贈與和繼承時，要一併計算贈與稅或遺產稅，其中贈與稅的免稅額是以每人每年計算，較容易計算，如果是遺產稅就要按照全部遺產來評估，相對複雜許多。若是不動產要以買賣的方式移轉，就免繳納遺產及贈與稅，但二等親以內親屬間以「買賣」方式移轉房地，因為涉及遺產贈與稅及房地合一稅的申報，若有短報、漏報或是「假買賣，真贈與」的情況，將是重點查核的對象，因此務必要謹慎誠實申報。4.房地合一稅出售104年12月31日以前取得且持有期間超過2年之房地，就是俗稱的舊制。在舊制不動產交易課稅時，土地是課徵土地增值稅，不列入綜合所得稅課稅範圍，僅在房屋部分計算財產交易所得，但房屋會隨著時間折舊，土地則因稀有性而大幅增值，故產生租稅不公的情況。房地合一稅就是在此背景條件下因應而生，希望能夠落實租稅公平，若出售105年1月1日後取得的房地，適用新制房地合一稅，需在完成所有權移轉登記日之次日起算30日內提出申報，不會統一在所得稅報稅月徵收，其相關規定是在綜合所得稅當中，所以房地合一稅仍是所得稅的一種。房地合一稅在不動產傳承時，到底應如何評估 ? 不同的移轉方式，會影響「取得成本」的認定，如果是贈與或繼承，取得成本會以受贈或繼承時計算遺產及贈與稅的價值來認定，這個金額相對較低，若是買賣，則可以用買賣時的取得成本來認定，未來在計算出售房地所得時，能夠大幅降低所得金額。簡單舉例說明 : 市價2000萬的房地，若是繼承或受贈取得，則課稅價值可能只有500萬，雖然節省了遺產贈與稅，但子女未來出售時，假設仍以2000萬出售，依照房地合一稅計算，視同獲利1500萬 ( 2000萬交易價格 - 500萬取得成本 = 1500萬所得 )，若以現在最高稅率45%來計算，要繳交高達675萬的房地合一所得稅。稅目試算後還需全盤考量 找出最理想贈予方式以上四種稅規定在「平均地權條例」、「契稅條例」、「遺產及贈與稅法」、「綜合所得稅」等不同的稅法當中，如果再加上繼承時須考量的「民法」中應繼分、特留分、夫妻剩餘財產差額分配請求權的應用，確實是相當的複雜。最後顧問建議曾媽媽仍應將以上每一項稅目進行試算，考量是否有機會適用優惠稅率；同時評估該不動產未來可能變動的情況，甚至考慮受贈子女的婚姻狀況，來決定是生前贈與、買賣或是死後繼承、分配，才是比較完整的不動產移轉規劃評估。畢竟不動產金額都不小，移轉時要繳交的稅金動輒數十萬數百萬，得先仔細評估，以免因小失大。作者:楊馥瑄經歷:TFPA台灣理財規劃產業發展促進會理事樂學網［理財觀念實務班］講師理財周刊線上直播課程講師Smart智富月刊保單評選委員政治大學壽險經營管理碩士學分班台灣大學高階財富管理研究班壽險公會表揚全國最佳績優外勤人員(2006)專業證照:CFP®國際認證高級理財規劃顧問信託業業務人員信託業務專業測驗合格投信投顧相關法規乙科測驗合格人身保險業務員銷售外幣收付非投資型保險商品測驗合格投資型保險商品業務員資格測驗合格財產保險業務員資格測驗合格人身保險業務員資格測驗合格(責任編輯葉姿岑)

• 2024-08-07 焦點.元氣新聞

  彭蒙惠高齡98歲過世：創辦「空英」陪伴台灣三代人，波瀾壯闊的人生故事

  彭蒙惠一生為信仰「一無所求」，遺囑將所有一切全捐出陪伴台灣三代人的空中英語雜誌創辦人彭蒙惠（Doris Brougham）昨天傍晚去世，享耆壽98歲。空中英語教室今早發出聲明，指彭蒙惠因年長導致多重器官衰竭過世，她在遺囑中特別交代：「把所有一切全捐出。」彭蒙惠來到台灣後，於1962年創辦空中英語教室，1963年創辦天韻合唱團，一生致力於英語教學和福音音樂傳教，於2023年由時任總統蔡英文親自將護照交到手中，成為正港台灣人。救世傳播協會董事長洪善群表示，彭蒙惠如今終於與父母在天上團聚，總結彭蒙惠的一生：她是最稱職的英語老師，底子裡從來都是那樣，義無反顧、頭也不回的宣教士。彭蒙惠一生為信仰一無所求，因著基督無所缺憾，心裡從來沒有退休的念頭，每一次吹奏著她的小喇叭，她總念茲在茲、不厭其煩的叮囑大家：「你拿到天國的護照了嗎？」彭蒙惠與中國、台灣的緣分 信守與上帝的承諾，卻沒再見過父母聯合報曾於2009年6月28日專訪彭蒙惠，記者梁玉芳紀錄彭蒙惠十二歲就立下宣教誓言，並用一生來實踐的人生故事。原文刊載於聯合報2009年6月28日A8版「大河人生」專欄，元氣網重新整理如下：十二歲彭蒙惠參與教會的夏令營，講道的牧師問：「有誰願意去中國宣教？」只有一隻小手舉得高高的，那是桃樂絲．布容──彭蒙惠的英文名字。十二歲孩子的承諾，當場沒有大人當真；彭蒙惠卻一生持守：「因為我舉手，上帝看見了呀。」近十年後，她果真從老家西雅圖搭上開往中國的慢船，六周後抵達國共內戰中的上海。當21歲的彭蒙惠上船後，送行的父親突然在岸上對女兒大喊：「孩子，你現在下船還來得及！」空中一架小飛機繞著港口盤旋，那是她三哥，他曾說，會向服役的單位借架小飛機為妹妹送行。彭蒙惠淡淡地說，從那天大船啟航，她卻再沒有見過父母。離開家兩年後，在香港接到電報，父親意外過世，美國政府也希望戰火中的宣教士全部撤退，但母親叮嚀她：「你不要回來，按照計畫去福爾摩沙，我會去看你。」這個承諾來不及實現，來到台灣的彭蒙惠，隔年接到母親的噩耗。那幾乎是彭蒙惠一生最難受的時光。隻身在異鄉，失去雙親，什麼是孤單，她懂了；什麼是心碎，她也懂了。在台灣異鄉生活是精彩的歷險 堅信人「更要想別人的需要」彭蒙惠用自己的英文名字（Doris）開玩笑：「（30年代美國）那個電影明星叫Doris Day（桃樂絲黛），我可是Doris Day & Night。」幾個世代的台灣人都是聽彭蒙惠英文廣播長大的，大家隔空愛戴的「彭老師」，超愛搞笑，精力充沛，還有強烈的感染力。她常說的話是：「Let's have fun.」「每件事都可以很好玩。」她把生活看成是一場精彩的歷險；「有趣會讓你忘了害怕」，學英文是這樣，到異鄉宣教更是。在花蓮日式舊房子裡，她不想讓人看見她的痛苦，拉開放棉被櫃子的木門，將自己藏在櫃子裡放聲痛哭。朋友說，我們常以為彭蒙惠什麼都做得來，忘了她也只是個遠離故鄉的女孩。幸好，上帝送給台灣的彭蒙惠是這樣的人──堅信「人不能只想到自己，更要想別人的需要」。彭蒙惠不斷強調這句話，這似是她一生行事的圭臬。再困難的境地，她也能自得其樂，當年到中國的第一個生日，她決心要給自己一點鼓勵，在蘭州的狂風沙中騎著鐵馬尋找她思念的家鄉滋味：冰淇淋。竟然真被她找著了。對往事的諸多艱難，她都已淡忘，只記得初來台灣時的燠熱，日式房子充當廣播節目錄音室，「太熱了，要關門錄音，我只好穿泳衣錄。」一錄好，她馬上和原住民孩子從岩石跳入溪流裡，涼快。當年努力發展出口的台灣，需要英文教育，彭蒙惠說，台灣需要什麼，她就做什麼。1962年，「空中英語教室」正式發聲；大作家林語堂對她的發音大表讚賞，邀她合作錄製中學英語教科書，更奠定她在台灣英語教育的地位。「最不像老闆的老闆」，「空英」想要與讀者當一輩子的朋友直到如今，她仍是「空英」的靈魂人物，她的桌上、櫃上堆滿各式新知，全是彭蒙惠讀過、圈選過的，會放在銷售近六十萬份的「空中英語教室」雜誌上。文章實用、逗趣，又有傳教士不容馬虎的「潔癖」。絕不教「讓人不好意思」的俚語，彭蒙惠主張：要學就要學「好英文」。「彭老師是最不像老闆的老闆。」空英元老員工葉薇心說，雖然彭蒙惠是「空中英語教室」近三百名中外員工的老闆，事業版圖橫跨出版、廣播、電視、網路，但每天最早來打卡的總是她；晚上回家還忙著打電話到國外、上網閱讀，員工收到她半夜三點發出的電郵也不奇怪。辦公室的門上，貼了張「山寨版」海報：「穿著Prada的惡魔」裡凌厲的時尚教母臉孔由梅莉史翠普換成彭蒙惠，一樣的銀白短髮、一樣的尖下巴和長鼻子，幾可亂真。那是「空中英語教室」同事電腦合成、送給彭蒙惠的生日禮物，是「空中英語教室」雜誌從未曾出版的最炫封面，還加上口白：「I'm the boss（我才是老闆）」。但廣告部門為了增加業績而找來吸引青少女的內衣廣告，也被彭蒙惠往外推。同仁想的廣告口號「Study with the best（與最好者共讀），被她推翻，「我不知道我們是不是『最好的』，」於是改成「 Friend for a life（一輩子的朋友）」。膝蓋退化的彭蒙惠緩緩走進錄音室，用英文問美籍夥伴：「你們知道中文『福』字是什麼意思嗎？左邊『示』是神，右邊是『一口田』，就是人在伊甸園裡跟上帝在一起，這就是幸福。」美國同鄉大表佩服，彭蒙惠也得意地為自己鼓掌：「好，今天中文課結束，再來就是『空中英語教室』。」顯示「錄音中」的紅燈亮起，滿頭金髮已成銀絲的彭蒙惠還在這裡，數十年如一日地跟台灣孩子打招呼：「Hello, everyone.」責任編輯 吳依凡

• 2024-07-23 退休力.理財準備

  親人臨終前，先幫他把錢領出來可節稅？專家解析為何無法節稅還可能挨告

  過去老一輩的長輩普遍認為親人臨終前或死亡後尚未辦理除戶前，為了降低遺產稅，也擔心之後辦後事需要花費沒有資金支應，所以應該要趕快去把親人銀行帳戶的錢領出來。到了現在有些老人家們還是依循著以前的認知這麼做，認為先把錢領出來就對了！親人臨終前，趕快把錢領出來節稅？ 以前的年代資料尚未電腦化，國稅局查核全靠人工作業，難免無法面面俱到，所以會有長輩誤以為先把帳戶的錢提領出來，就可以減少帳戶內的存款餘額，來降低遺產稅。早年或許有部分民眾因此少繳了部份的遺產稅，但如今電腦化已非常普及，現在的狀況是，親人身故後民眾通常無法掌控去世的親人有多少遺產，大部分的人會向國稅局申請財產總歸戶，以方便進行遺產稅申報，甚至國稅局還能夠提供民眾辦理遺產稅試算的服務，這就代表國稅局的資料庫中，已經可以查詢到民眾的金融遺產。所以若身故親人的帳戶在臨終之前被大幅提領出來，勢必會成為國稅局要求繼承人說明的重點，若無法合理說明資金流向，國稅局還是會將已提領出來的金額加總回臨終前遺產總額內，計算應納入的遺產稅。所以在親人臨終前提領存款的行為，不僅無法降低遺產稅，反而會因為短報遺產，需補繳遺產稅之外，還要另被加處罰鍰，真的是得不償失。另外提領出來的錢，若無法說明去處或平白無故消失了，其他的繼承人還可能會向領款的人提告侵占。夫妻一體，不過就是領個錢，有這麼嚴重嗎？ 至於死亡後尚未辦理除戶前，提領身故親人的存款更是不當的行為，這已經不只是補繳遺產稅再處罰鍰的問題了，這個行為還可能涉及民事及刑事責任。如之前的新聞：「林青霞愛店「東門興記」爆爭產，女兒告80多歲母盜領6300萬」，「東門興記」創始人郭禮忠2017年過世後，郭林初旭提起夫妻剩餘財產分配，法院計算出郭禮忠留下包括不動產、興記商標價值總計2.6億元，一審判決郭林初旭可獲得夫妻婚後剩餘財產差額以及商標；不過長女郭雅慧調閱父親財產清冊，發現母親在父親過世後，未經全體繼承人同意，多次和兒子及媳婦到銀行偽簽父親姓名或父親印鑑，從銀行盜領新台幣與美金共約6,300萬元，涉嫌詐欺取財、偽造私文書、洗錢等罪。有些人不太能理解，夫妻不是一體的嗎？夫妻的錢當然就是兩個人共同的錢，配偶的存款有一部分本來就是我的，不過就是領個錢，有這麼嚴重嗎？人之權利能力，始於出生，終於死亡有些人心想，親人走了，辦後事也需要錢，如果錢被鎖在帳戶內不能用，要去找錢也很麻煩。並且因為戶政辦完除戶後帳戶就會被鎖住，若在除戶之前先把錢領出來，只是為了辦理後事要用的資金，並沒有要規避遺產稅的意圖，所以申報遺產稅時會自動把領出來的錢加總回死時遺產總額內，這樣是不是就沒有逃漏遺產稅問題了？依據民法第 6 條規定：人之權利能力，始於出生，終於死亡。一個人從死亡的那一刻起，這個人的權利能力就已經不存在了，所以已身故人的帳戶就已經不能使用提款卡或臨櫃用印鑑及密碼領款。一個人死亡後，帳戶資產依法必須要等拿到國稅局的完稅證明或免稅證明，及遺囑或所有繼承人同意書，才能將帳戶內的存款領出來。但是既然人的權利能力在死亡的那一刻就已不存在，所以死亡後不管是提款卡或臨櫃提款的動作，本人都無法再行使，也無法委託他人辦理了。所以使用身故者的提款卡，或臨櫃使用印鑑加密碼領錢，都是屬於違造文書的行為，而違造文書屬非告訴乃論罪，只要檢調單位知道犯罪事實後就可以依法進行調查提起訴訟。 當被繼承人身故時，國稅局的角色比較著重在稅務部分，至於繼承人因為辦理後事的需要，先行自被繼承人帳戶提領金錢出來的動作是否觸犯違造文書罪，就不是國稅局的事。但是繼承發生時的利害關係人，就是民法1138條的法定繼承人，是否會提出訴訟，也不是當事人能夠掌控的。繼承事件發生通常會存在財產利益，被繼承人在世時，因為利益還未實現，所以此時不易也不覺得會有什麼紛爭。但是當被繼承人身故時，因為繼承人們有各自想法，這個時候分岐就容易出現。新聞就常有家族爭產的紛爭報導，東門興記水餃的案例即是如此。依夫妻法定財產制的規定，夫妻名下的財產是各自管理、各自使用、各自處分。夫妻中的一人身故時，死者名下的帳戶，身故後就不能再動用。但以還在世配偶的想法，夫妻一起打拼的事業，銀行帳戶由夫妻共用也非常合情合理，為何丈夫死亡後，妻子去提領之前兩人共同的帳戶的錢，怎麼就犯罪了呢？對在世的配偶不是很不公平嗎？這時候生存的配偶可以主張婚後財產自己也有貢獻度，主張夫妻財產差額分配，請求身故配偶的婚後財產高於自己名下婚後財產的差額的一半。不過夫妻財產差額分配所請求的財產價值，須等遺產稅申報後才能做移轉登記，如果貿然就逕自從亡故者的帳戶中提領出存款，會被其他繼承人提告違造文書而遭刑法判刑。身故前後花費大，代親人領取存款注意2件事 若考慮到親人身故前的高額醫療或照顧費用，及身故後須辦理後事的費用資金來源，平時夫妻兩人的婚後財產不要全放在其中一人名下，最好平均放在兩人名下的帳戶，這樣若事出突然，還能有資金可領用支應。 但若花費金額太大，生存的一方帳戶金額不足以支應時，親人又已在重病期間，此時雖然可以代親人領取存款，但要注意2點：1.最好先取得所有繼承人的同意且取得同意書，領款之後的資金支付在什麼地方、多少錢，最好要保留單據且記帳，這樣未來才不會被其他繼承人提告侵占。即使未來被提告，因為有同意書，而且帳務有確實記錄，侵占的罪名就不容易成立。2.當親人身故後，申報遺產稅時，要將之前提領出來的金額，扣除掉親人仍生存時花費在親人身上的費用（要有單據或合理)後的餘額，申報在死時遺產總額內，以免被國稅局主張逃漏遺產稅。 若親人已身故，身故後需要的花費，比如說喪葬費用等，絕對不能從已身故的親人名下帳戶領取，否則未來若繼承人間有紛爭，被提告違造文書一定會成立。因此最好繼承人們先彼此協議，且簽同意書由其中一人或數人支付喪葬費用並保留單據，日後待遺產稅申報且完稅後，再以協議分割的方式合法向金融機構領取存款，支付之前代墊支付的費用。如此就算之後繼承人中有人對資金的支付有意見，不想從遺產中先行償還，至少不會有違造文書的非告訴乃論的刑事責任。再者因為事先有寫同意書，已支付喪葬費用的人可以要求其他人返還代墊款項，不用擔心其他繼承人事後反悔。依法依規親情不變質 國人普遍法治觀念偏弱，凡事習慣便宜行事，最後常落得骨肉手足對簿公堂，讓親情撕裂、從此形同陌路，更有甚者互相仇恨而萌生出殺機、鋃鐺入獄等，令人唏噓。會不會讓人覺得，留下遺產反而是惡夢的開始？行事遵法，凡事不要只憑自己的想法，更不要隨便聽信別人不合時宜的過往經驗，每個家庭的狀況不同，唯有了解法律的規定，並依法依規行事，事後才不會有無法彌補的後悔。作者：陳瑀莘CFP®國際認證理財規劃顧問大專盃財富管理競賽輔導顧問暨專案講師榮獲2013保險信望愛獎優選最佳專業顧問獎(責任編輯：葉姿岑）

• 2024-07-02 退休力.理財準備

  避免遺產糾紛 4方法順利將資產傳承給繼承人

  近年名人遺產紛爭常鬧上新聞版面，隨著超高齡社會的到來，退休後如何做好資產規畫，安頓家人並順利將資產傳承給下一代，成為人生的重要課題。CFP®國際認證高級理財規畫顧問劉兆安表示，每個人的退休生活方式不同，最關鍵是認識自身未來的生活型態，了解未來需求，並在需求的基礎上備妥資源，是確保退休生活無虞的關鍵。討論溝通 4種方式進行資產傳承劉兆安舉例，有位律師在退休後，兩個女兒皆在國外生活，透過多次家庭會議，與家人討論資產的分配問題，最終達成共識制定了詳細的資產分配計畫，確保每位家庭成員都了解並接受資產的分配方式，顯見提前準備資產分配和溝通的重要性，不僅確保資產的有效傳承，也維護了家庭和諧。面對高齡化及少子化的到來，身後財產更須要提早規畫，劉兆安提到，曾經有對約50歲的夫妻來諮詢，兩人在年輕時，積累了不少財富，但沒有子女，先生擔心在自己去世後，老婆平時較無理財的規畫，所以他透過理財規畫顧問進行有效資產管理，並以保險和信託確保老婆仍能擁有穩定的生活保障。許多長輩會擔心如何順利將資產傳承給繼承人，劉兆安建議，可以保險、信託、不動產和遺囑等4種方式進行傳承。保險是指定受益人的理想方式；信託可確保資產在特定條件下進行管理和分配；不動產需依個人情況評估其適用性；遺囑和意定監護，則是能提前計畫的傳承工具，以確保個人無法自行決定時，資產能按照自身意願進行分配和管理，提前預立醫囑，可確保醫療和財務方面依照個人意願進行。避免過度投資 導致虧損在資產傳承的過程中，可能會遇到投資風險、健康風險、政策變動和突發事件等挑戰。劉兆安提醒，退休人士應避免過度投資或不當投資，導致資金虧損，這不僅會影響他們的退休生活，也會為資產傳承帶來困難，例如退休後也可能面臨健康狀況不佳，需要大量的醫療費用，所以要記得準備預備金，以應對突發事件。有些長者因住在不適合的住宅裡，造成生活起居的不便，劉兆安建議，應提前找到適合未來居住的地方，像有電梯、方便進出、離醫院較近的住宅地點，已屆退休人士則應考慮以房養老、包租代管等方式來管理房產，並籌備相關需求資金，以確保晚年生活無憂。了解需求 確保生活無虞面對退休生活，最關鍵的準備工作，就是認識自己未來的生活型態。劉兆安強調，了解未來的需求，並在這些需求的基礎上準備資源，是確保退休生活無虞，最關鍵的一點。聯合報與「台灣理財規劃產業發展促進會（TFPA）」合作舉辦退休5力課程「財務安心系列—簡單打造專屬理財藍圖」。劉兆安將在「財富傳承篇─富足退休與資產傳承攻略」課程中說明如何根據財務狀況，制定合理的投資計畫，有效避免不必要的問題和風險；透過合理的資產傳承規畫，保障晚年生活，還能確保資產順利傳承給下一代，為家庭的未來打下堅實的基礎。財務安心系列—簡單打造專屬理財藍圖講師：CFP®國際認證高級理財規畫顧問譚鈞元時間：7月14日(日)下午2時至4時30分＠「財富傳承篇」富足退休與資產傳承攻略講師：CFP®國際認證高級理財規畫顧問劉兆安(大錢先生)時間：7月28日(日)下午2時至4時30分地點：台北市大安區信義路四段273號4樓（暫定）洽詢：02-8692-5588轉5869報名連結：https://health.udn.com/service/index?%3Ftype=course&type=physical

• 2024-06-13 養生.人生智慧

  3子女忙工作不顧失智母，父怒捐遺產不讓繼承！網友竟提：「xx」是父母留給子女最大的情勒

  台灣在2025年就要邁入超高齡社會，屆時每5人中就有1人是65歲以上的老年人。這樣的現象導致有越來越多的年長者需要被照顧，「長照需求」成為不容忽視的社會問題，照顧者所承擔的照護壓力、醫療及生活花費，甚至壓垮不少家庭。若家中有年邁的爸媽生病需要人長期照顧，子女又忙於工作無法分身乏術，怎麼辦？就有一對老夫妻盼不到子女的孝順，妻因有失智需子女照顧，但三子女卻忙工作不願協助照顧、年節不回家，導致老先生獨自伴妻到人生盡頭後，心灰意冷之下，他將賣地獲得上億的現金全數捐出。面對這樣的情況，如果是你會如何抉擇？若子女不盡孝會讓他繼承遺產嗎？延伸閱讀：盼不到子女回家幫忙!他伴失智妻到人生盡頭捐出上億家產小孩不照顧自己，會讓他繼承遺產嗎？對此，元氣網在臉書粉絲專頁詢問大眾意見，引發廣大網友們留言回覆自身看法。部分網友支持把遺產全捐。「支持!兒女不孝，就別留半毛給他們，對自己好點，百年老就把財產全捐，如兒女在回求也不要暖心，在生不孝等著繼承財產，叫他們要錢自己賺」、「當然捐出!因兒子沒盡孝道。但別亂捐，有時捐出去該得的沒得到進有些人口袋」、「如果孩子有自己的想法與選擇，也沒有孝順到父母，那父母親把他們養大已經很偉大了，錢就無需給孩子，捐出來拯救需要幫助的人還有福報，兒孫自有兒孫福」、「支持全捐!不要讓他分到一分錢，對這類的子女或兄弟姐妹皆如此」、「誰照顧我就給誰，沒人要照顧就捐獻出去，造福人群」。多數網友建議要替自己人生做打算。「沒必要期望別人要來承擔(孝順)自己的最後一段路!子女自己活得很好也是一種孝順。錢自己的想怎麼用就怎麼去安排，個人自由！」、「不要期待小孩回家照顧你，父母有錢請人照顧才是上策，小孩回家照顧你等於害了他未來人生，有空回家看看，就已很孝順了，錢自已賺就自已花掉或捐給需要的人也是褔報」、「去住高級老人院」、「有上億家產為何不去機構？把兩老過的尊嚴一點，又有人照顧」、「這一代的老人應該要想清楚，上億去最高等最好的機構應該夠了，尤其是失智症，更需要專業人員，不然兒女被搞瘋了垮了，要你那上億資產做啥？」、「時代不同!年輕人的觀念都跟老一輩不同了，凡事靠自己，生前要做好規劃」、「養兒防老越來越少，不知感恩的兒女越來越多！好好照顧自己的健康守住自己的房子，老伴和財物。不要對兒女抱太大的希望，古人說的好:久病床前無孝子。」、「既然有錢住好的安養院，自己安排好」。也有網友有其他不同的看法。「財產是父母留給子女最大的情緒勒索」、「每個人都有自己人生要過，不要用孝綁住子女的未來，人都會老、死，怎樣健康快樂有尊嚴走人生最後一段時光才是重點，整天巴著兒女而不積極面對自己當下的生活，只想做個下流老人！」、「換個角度思考！孩子都大了也有自己的事業去忙錄也沒錯。生老病死每個人都會經歷，人生本來就來去的時候都一個人。看開一點，畢竟我們的責任已了，能不能陪伴或照顧也就無所謂，並不是孩子們無情，身為老一輩的人別誤會，而是一代有一代遇到的問題要處理，您就適懷吧！」、「都有上億家產，為何還要講得好像孤苦老人一樣？」、「那要看父母親以前從孩子小到大是怎麼對待小孩子的再說吧？否則為什麼三個小孩子都不願意照顧爸媽」。如何為老後生活做規劃？隨著台灣即將進入超高齡社會，提前規劃老後生活顯得尤為重要。以下是5點建議，助您替未來做充分準備：1. 財務規劃建議提早開始積累退休基金，確保老後生活的經濟來源穩定。考慮多元化投資，分散風險，例如股票、不動產等。此外，購買適當的保險，如健康險和長期照護險，以應對潛在的醫療費用和照護需求。2.健康管理保持良好的生活習慣，包括均衡飲食、規律運動和充足睡眠。定期進行健康檢查，及早發現和治療潛在疾病。學會管理壓力，保持心理健康。這些措施不僅能提高生活質量，還能減少未來的醫療支出。3.社交與心理支持建立和維持良好的社交網絡，參加社區活動或志願者工作，保持與家人和朋友的聯繫。這不僅能豐富生活，也能在需要時獲得情感支持、保持心態年輕。4.居住安排根據自身和伴侶的健康狀況和需求，提前考慮居住安排。選擇適合的居住環境，例如無障礙設計的房屋或適合老年人居住的社區。如果有需要，考慮進入專業的養老機構，確保獲得專業的醫療照護和支持。5.法律與遺產規劃提前進行法律規劃，制定遺囑和信託，明確財產分配和照護安排。這不僅能確保自己的意願得到尊重，也能避免子女之間的糾紛。諮詢專業律師，了解相關法律條款，確保規劃合乎法律要求。面對即將到來的超高齡社會，提早準備老後生活是每個人都應重視的課題。透過財務規劃、健康管理、社交支持、居住安排和法律規劃，老後除了不會過度依賴子女的照顧，也可以讓您更從容地迎接未來，確保老後生活的品質和尊嚴。延伸閱讀：．「跟家人吃飯，哪怕一輩子一次也好」73歲癌末老人感謝照服員如女兒般照護．李安：「我從不教孩子孝順」，孝順是一種情緒勒索？ 面對情勒6方法解套．堅持留在家裡照顧，就是對她的愛嗎？母親一句話讓張曼娟恍然大悟．「80歲父堅持不讓請看護」孝子扛照顧過勞死！該不該請看護6要點一次看懂

• 2024-05-09 養生.人生智慧

  不讓家人繼承上億遺產！邱瓈寬恩師被判剝奪繼承權無效 呂秋遠提醒「預立遺囑」注意10件事

  過去的觀念，談「死」是很多人的忌諱，分財產、立遺囑更被認為是大忌，但隨著時代改變，愈來愈多人開始主動規畫身後事，有許多人會在生前規畫遺囑，甚至在臥病在床時請別人代筆遺囑，但預立遺囑一定具有法律效益嗎？律師呂秋遠提醒，預立遺囑要注意的10個超重要的細節！邱瓈寬與恩師裴祥泉的遺囑事件呂秋遠舉前一陣子演藝圈發生的時事說明：演藝圈知名製作人邱瓈寬，恩師裴祥泉9年前以73歲之齡病逝，留下一億多遺產，他在病榻前請公司員工三名做代筆遺囑，一個人寫，兩個人見證。裴祥泉請人代筆遺囑表示，希望遺產分配方式為「公司的帳處理完了之後，剩下的分給楊胖30%，阿寬（邱瓈寬）30%，漢星公司員工20%，剩下的20%，就給那些需要照顧的人，還有平日善款也不要漏。」並補充「我孤家寡人，沒家庭，也沒什麼好留戀的，家裡人一毛錢都不給」，強調要剝奪三個兄弟姊妹的繼承權。對於此代筆遺囑，胞妹提告確認遺囑無效。一審認以遺囑欠缺3名適格見證人，代筆人也不適格，判邱瓈寬敗訴遺囑無效；二審、三審台灣高等法院逆轉認遺囑有效，最高法院駁回手足上訴。但法官認為剝奪繼承權無效，所以最後的結論是，邱瓈寬他們取得三分之二，兄弟姐妹取得特留分三分之一。法院判決結果說明為什麼法官會這樣判？原因出在「代筆遺囑」，必須要與遺囑沒有利害關係的三個人，由被繼承人口述遺囑內容，一個證人筆記，另外兩個負責見證跟簽名。在裴祥泉的遺囑裡，見證人是漢星公司員工，原本可以當證人，但是要命在於遺囑裡說，要給漢星公司員工20%，他們頓時就變成利害關係人，原本不能當證人，這也是一審認為遺囑無效的原因。但是後來再進一步確認後，發現裴祥泉在寫遺囑時，就已經提醒這幾個人不可以當見證人，而這幾個員工當場同意不拿任何公司分到的遺產。所以二審與三審才會認為，既然見證人不是利害關係人，遺囑就有效了。針對剝奪繼承權，二審法官認為遺囑有效，但是剝奪繼承權的部分沒有效力。原因是，裴祥泉雖然在遺囑說，「家裡人一毛錢都不給」，應該有剝奪繼承權的意思，但是剝奪繼承權必須要是，繼承人曾經對被繼承人有重大侮辱或虐待，法官並不認為兄弟姐妹曾經對他有這樣的行為，頂多是感情不好而已，因此，法官認為，兄弟姐妹還是有繼承權，只是剩下特留分，是全部的三分之一。預立遺囑要注意的10件事1.遺囑一定要寫，這超級重要！可以自書、代筆、公證，但是一定要寫。2.自己會寫字就自已手寫，只要記名年月日，親自簽名就有效。不想或不會寫就口述，請三個人來作證跟撰寫。不然就是請公證人幫忙，但還是要帶兩個證人去。3.證人不可以是利害關係人，只要跟遺囑有關聯，例如有收到遺贈，或是可以繼承的人，都不能當證人，不然遺囑會無效。4.要記得留特留分，小孩、配偶、爸媽是二分之一；兄弟姐妹跟祖父母是三分之一，算好才不會有爭執，不然就會像張榮發的遺產一樣，到現在還不能結束。5.被繼承人還沒過世，拋棄繼承都是無效的。所以如果有人重男輕女，要女兒拋棄繼承，先給女兒一筆錢，那麼不妨笑著收下簽給他，反正事實上，就算女兒拋棄繼承也是無效的。6.剝奪繼承權可以在遺囑裡載明，一旦剝奪繼承權，繼承人就沒有繼承權。7.剝奪繼承權有很多原因，最常見的一種，就是對被繼承人有重大侮辱或虐待，其他還有竄改遺囑、謀害被繼承人或繼承人等等。8.重大侮辱或虐待，要有相關敘述或證據，不能只是在遺囑上寫這幾個字。例如某人曾經怎麼對我，讓我覺得很羞辱，或是曾經有保護令核發之類的狀況。9.長期跟父母沒見面，最高法院認為符合重大侮辱，所以不想見爸媽，卻想要拿爸媽的遺產，如果遺囑上有寫，原則上法官會認定這可以剝奪繼承權。10.「天地萬物，朕賜給你，才是你的，朕不給，你不能搶。」我知道，很多人只是想要公平。不過不是自己賺的其實就沒有公平可言。我們沒緣份，這樣想就好。延伸閱讀：．夫妻無子女，遺產要分兄弟姊妹？呂秋遠：提前做5件事財產免讓他繼承．避免子女爭產想寫遺囑，卻被罵觸霉頭！律師：注意特留分繼承．單身妹罹癌財產不想給哥哥，該怎麼辦？律師傳授4招法律妙招

• 2024-03-15 退休力.理財準備

  沒規畫的遺產如一把撕裂親情的利刃！理財規畫顧問一案例說明：有遺囑不夠，還要安排5件事

  半年前，從事證券業的朋友帶來一對母子，說要諮詢一些財產規劃。五十歲的兒子看起來挺孝順，但看到近八十歲的媽媽卻是滿臉愁容。我心想：到底發生了什麼事？給兒房、給女錢，為什麼還是有糾紛？經過一番瞭解，才知道媽媽老伴剛過世不久。臨終前，爸爸曾對二個女兒說，要她們孝順媽媽；還對她們說那間住了五十年、坐落台北市精華地段的老厝，要留給與父母同住的弟弟，將來還要傳給孫子。二個女兒雖然當下口頭承諾，但卻在爸爸後事圓滿後，不但不接媽媽的電話，更是避不見面，還請律師發了存證信函給媽媽和弟弟，表明父親的遺產要依照民法應繼分的規定由四人均分，才願意用印蓋章辦理繼承。媽媽難過地說：「多年來我們倆夫妻省吃儉用，做生意賺錢、投資置產，除了老伴名下的老厝之外，還用三個子女的名義，各自買了一間房子在出租；收來的租金也用三個子女的名義存入銀行，存摺印章都是老伴保管。」媽媽接著說：「退休之後，我們倆夫妻倆開銷不大，所以都是用兒子名下帳戶的錢，其他二個女兒名下帳戶的錢都沒有動，兩個帳戶各自已經累積了約八百萬現金，想說可以做為安養晚年之用。但是老伴走了之後，二個女兒透過律師跟我說，存款在她們自己名下，不是父親的遺產，所以那是她們的錢。目前已經去銀行辦理存摺遺失，並且變更印鑑。」沒有規畫的遺產，就是一把撕裂感情的利刃聽完媽媽眼角泛淚、娓娓道來的辛酸事，我不禁嘆了口氣，心想：這又是一個擔心遺產稅太多，早早把資產過戶給子女，卻又沒做好完善規劃，不但引發繼承糾紛，還驟失鉅額退休金的不幸案例。我擔心媽媽過於激動，只好小心翼翼地對她跟兒子說：「由於爸爸生前沒有預立有效的遺囑，儘管二個女兒的要求雖然對不住你們，但他們在法律上是站得住腳的。」然後我仔細地跟這位媽媽說明：「現在已經很難舉證，女兒名下的房子當初是因為結婚、分居或營業的特種贈與，也就無法適用民法第1173條的歸扣規定，來減少女兒可分的遺產。至於女兒銀行存款，來自於其名下房子的租金，更是無法撼動其主權。」事實上，這個案例真要打官司，除了曠日廢時、勞神傷財外，恐怕勝算也不大，而且會讓母女感情決裂，姊弟日後也難見面。眼前可以做的努力，只能盡快透過協商，讓女兒願意退讓；否則老厝最後變成四人共有的窘境，恐怕很難改變。透過我及雙方律師數個月的居中協調，二個女兒最後要求如下：●母親要放棄夫妻剩餘財產分配請求權。●老厝要由母親與弟弟均分。●其餘父親遺產由姊妹繼承。●額外補償二個姐姐各五百萬現金●由弟弟承擔一百多萬的遺產稅。而且是五個條件俱足，才願意簽下遺產分割協議書。做好5件事，讓遺願不遺憾！為了達成老伴的遺願，媽媽傷心欲絕地簽下協議書，在盡速申報繳納遺產稅也順利辦妥繼承登記之後，這位媽媽開始進行自己的遺產規劃安排。1.安排財產信託首先，這位媽媽繼承了1/2持分的老厝產權，因為剛繼承沒有鉅額土增稅的困擾，為了避免將來她百年之後，女兒又來爭取繼承權，我建議她善用年度贈與免稅額，繳納數十萬贈與稅，趁著年底、年初，分二年贈與給孫子，確保產權由孫子及兒子持有，將來才能完成老伴想要傳子傳孫的心願。不過，為了防止未來兒子萬一不孝，讓她老人家無所終老，或者年輕的孫子理財不慎、管理不當或遇人不淑，導致家產敗壞，所以要求兒子及孫子二人將老厝產權信託給她管理，讓她能妥善管理保護家產並保有安身立命之所。2.意定監護其次，現代人越來越長壽，年紀越大越容易失智、失能，為了避免屆時透過法院裁定監護人，結果不是妳喜歡的人來照顧妳，不是妳信任的人來管妳的財產，建議這位媽媽與兒子到公證人處簽訂「意定監護」契約，確保未來法院會優先指定兒子當她的監護人，好好照顧她並管理她名下的財產。3.預立醫療決定書同時我也建議媽媽簽署「預立醫療決定書」，預先表達當自己在疾病末期、永久昏迷時，是否接受「維持生命治療」、「人工營養或流體餵養」的意願。並指定兒子作為自己的醫療委任代理人，若她處於特定臨床條件時，替她做出醫療決定或表達醫療意願，可避免屆時兒女再次陷於混亂紛爭。4.安養信託最後，由於這位媽媽年歲已高，不想再承受股市波動的風險，希望能有穩定的現金流來支應晚年生活所需，而且還在她名下的股票、現金這些動產，將來也都是女兒可以繼承的遺產。因此建議她將名下數十萬元現金置入與銀行簽訂的「安養信託」當中，以備未來醫療長照之需，並將動產變現後的現金，全數用來購買利率變動型「即期年金保險」，每個月月初保險公司會自動轉匯數萬元的年金至安養信託專戶，供她花用直至百年。5.年金保險指定身故受益人更令她安心的是，若這筆年金她來不及花完，剩餘的年金會透過指定身故受益人的方式，由兒子及孫子繼續領用。最重要的是：依法律規定，年金保險的身故保險金不屬於她的遺產，所以女兒無法再覬覦，最後女兒能繼承的只剩下安養信託中為數不多的現金。我常跟長輩說：「沒事不會寫遺囑，寫遺囑一定有事；但有寫總比沒寫好，至少老伴子孫可以有個依歸。」不過經驗告訴我，只有寫遺囑絕對不夠，若能在生前安排財產信託、意定監護及預立醫療決定書，並購買足額的年金保險，這樣晚年生活才有品質、資產才有機會順利傳承，子孫才能繼續圓融相處。作者／廖一聰現職：立峰理財規劃顧問公司 執行董事經歷：台灣理財規劃產業發展促進會 理事長社團法人臺灣理財顧問認證協會 常務監事公益信託笁樂種子基金 信託監察人南山人壽保險(股)公司 業務區經理專業證照：第一屆 信託公會 家族信託規劃師第一屆 信託公會 高齡金融規劃師第一屆 台灣CFP ®國際認證高級理財規劃顧問第一屆 大陸跨區CFP ® 金融理財師第一屆 香港跨區CFP ® 財務策畫師第一屆 大陸跨區CPB 私人銀行家第一屆 跨證RFA 退休理財規劃顧問責任編輯葉姿岑

• 2024-03-07 退休力.理財準備

  有一輩子花不完的錢，你會如何度過此生？多數網友暖心回答：幫助有需要的人！律師建議有一件事必趁早做

  許多人終其一生都在追求成功、追求財富，奮鬥了一輩子只為了有足夠的錢養家、過好生活。也有許多人會樂透、刮刮樂，希望能獲得一筆意外之財。你曾經幻想過「擁有一輩子花不完的財產」嗎，若有很多錢你打算如何過生活？今年58歲的藝人何篤霖開始預習退休生活，他勤買房但不投資、不碰股票，20多歲開始工作後買了第1間房給媽媽，之後有了錢就存房買房，手上擁有超過5棟房產，律師攤開他的財務，直接告訴他有這輩子都花不完的錢；而他也聽從友人于美人與律師建議「趁早寫遺囑」，把5棟房全立好遺囑，提早為退休生活做打算。擁有一輩子花不完的財產，打算如何過生活？對於擁有一輩子花不完的錢，元氣網在臉書粉絲團詢問大家「如果擁有一輩子花不完的財產，你打算如何過生活？」，貼文一出引起廣大網友熱烈回覆。多數網友表示，會布施幫助需要幫助的人。「先捐給全台流浪動物們家園，而後再幫助弱勢人類」、「想幫助更多罕病及弱勢和偏鄉的孩子們」、「布施給較弱勢或有急難的人」、「買台休旅車開著四處行善，看看偏遠地方的孩子們缺什麼~補上，各地浪浪園區乾糧/罐頭~補滿」、「做志工，幫助需要的人」、「投救全世界的流浪貓狗結紮」、「捐給廟或是弱視團體！還有幫助一些孤兒！希望他們吃飽飽健康長大即可！」、「捐出去一些，然後我要買很多地種很多的花跟樹」、「捐給慈善機構和宗教團體，幫助困難的人，回饋國家社會和世界，宣揚大愛的精神，將助人為快樂之本的溫暖，不斷傳遞下去」、「蓋民宿收養流浪貓狗」、「繼續投資及每個月都會捐一些錢！給弱勢家庭補助金為先！」。部分網友表示，要盡情享受人生。「旅遊環遊世界!每個國家都玩上1個月」、「每週跑馬加出國旅遊」、「好好過生活」、「不用上班過日子!躺平」、「實現沒錢時想完成的夢想」、「找有庭院的矮房養狗過一生」、「立好生前遺囑、財産先信託，多佈施、到鄉下置産，先備好退休生活計畫。」、「過自己愉快想過的生活，去旅行去做自己喜歡的事」、「健康平安的過就好，沒健康平安也享受不到」。也有網友回覆其他看法，「生孩子吧，他們就會幫你花錢，恢復正常人的生活」、「買很多樹苗，一直種樹」、「開間公司賺錢，也養活一方人！」、「當財神爺、送財童子，給眾生」、「當然是站出來選總統，譙爆那些假掰政客」、「當聖誕老公公，四處散播歡樂，散播愛」。6點建議規劃退休生活如果你擁有一輩子花不完的財產，以下是6點建議規劃退休生活：1.追求夢想與興趣：投入時間和資源實現自己的夢想與興趣。這可能包括旅遊、藝術創作、學習新的技能或語言等。透過追求夢想，讓生活更豐富多彩。2.財產投資多元化：將一部分財產進行多元化投資，包括股票、債券、房地產、基金等。透過理財規劃，確保資產增值並提供穩定的財務收入，為未來提供安全的財務保障。3.慈善與公益活動：將部分財產用於支持慈善機構、公益事業，幫助社會上需要幫助的人群，如弱勢家庭、孤兒、流浪動物等。這樣做不僅能給予他人幫助，也能給予自己精神上的滿足感和成就感。4.豐富人生體驗：積極尋找各種豐富的人生體驗，包括旅遊探險、參加文化活動、品味美食、享受自然等。透過不同的體驗，豐富自己的生活，讓每一天都充滿意義和價值。5.花更多時間陪伴家人：珍惜與家人和社區的關係，在退休後，可以花更多的時間陪伴家人、與朋友交流、參與社區建設，建立更緊密的人際關係，享受溫馨和幸福的生活。6.持續學習與成長：積極參與學習活動，不斷提升自己的知識和技能。可以參加各種課程、工作坊、閱讀書籍等，持續學習讓自己在退休後仍然保持活力和競爭力。看完以上們網友的回覆，有哪些事情是有閒錢後你也會做的？跟元氣網說說「如果擁有一輩子花不完的財產，你打算如何過生活？」。延伸閱讀：．中年被資遣很可恥？過來人分享，大哭過後你一定要做的一件事．幾歲開始老很快？醫師曝3年紀是斷崖式衰」關鍵，6方法延緩老化．長壽最佳步數不是1萬步？ 歐洲研究：走「這個步數」可降低死亡風險

• 2024-03-01 退休力.理財準備

  律師認定財產這輩子花不完！何篤霖預習下半生5棟房全立好遺囑

  今年58歲的何篤霖開始預習退休生活，甚至寫好遺囑做好財務分配。他坦言，這是一個梳理和身邊的人親密關係的過程，並驚訝從朋友口中發現，原來送別人房子，還得先替對方存一筆「稅源」，「如果我給的人沒錢繳遺產稅，房子在期限內被政府收走就沒意義了」。趁早寫遺囑 沒有寫下來你就給不了何篤霖說，3年前好友羅霈穎過世，告別式上，于美人提醒大家要趁早寫遺囑，「用嘴巴講的沒用，對你好的人，沒有寫下來，你就給不了，後來疫情時全球恐慌，意識到人隨時會走，會留下多少人都不知道，所以我才正式找律師處理這件事」。何篤霖預習下半生 5棟房全立好遺囑何篤霖不投資、不碰股票，20多歲開始工作後買了第1間房給媽媽，之後有了錢就存房買房，手上擁有超過5棟房產，律師攤開他的財務，直接告訴他「你這輩子都花不完」，而立遺囑的過程並不容易，該怎麼給才公平成了苦惱，「5個手指頭總有長有短，例如我給哥哥的孩子，誰努力、誰不努力，都給一樣的錢不公平，但給不一樣也是一種不公平，而且在過程中，人生回憶全湧上來。」最後他決定不管了，全部公平給一樣的，如果特別喜歡哪一個晚輩，可以在活著的時候多塞一點，「真的很難，所以新聞才會有這麼多新聞為遺產的事吵不完，我現在就用力花，最後花不完也沒辦法，遺囑目前已做好公證」。至於該如何花，他思考人生餘命，扣掉後面躺在病床、跑醫院的時間，大約算出還能好好吃喝多少年，「現在清楚剩下的人生很珍貴，房子也不留了，都正掛牌賣出」。想去不同國家 去嘗試不同生活他預習退休，是因為若沒想清楚，一旦突然退下來後，「接著大睡3個月，然後呢，很多人就憂鬱症了，所以退休是需要練習的」。當年出外景到美加宣慰僑胞給他很大震憾，「為何洋人能生活這麼悠閒，而亞洲人卻要一生庸庸碌碌，所以我想去不同國家去嘗試不同生活，但不需要移民，冬天我去曼谷，夏天我去加拿大，只需跟著舒服的季節去長住就好」。律師認定他這生錢花不完，但他也不會因此揮霍，何篤霖說，「我不可能每天吃米其林，它雖然好吃，但坐在哪裡等廚師花兩小時完成藝術品我受不了，我喜歡在市場裡吃陽春麵、乾麵，東西好不好吃跟米其林沒關係，我的個性，就是不會亂花錢的那種」，他想變的，是心境，接受無常，然後接受變老。●「六種動物測驗你的退休力」，歡迎填寫，踏出退休準備的第一步：https://pse.is/3uraub延伸閱讀：．幾歲開始老很快？醫曝3年紀是斷崖式衰老關鍵，6方法延緩老化．眉毛越長更長壽？專家曝50歲後眉毛變長要當心！做好這事才真長壽．運動防癌降低死亡！專家曝每周運動「這時間」抗癌，散步、腳踏車都算責任編輯：陳學梅

• 2023-12-23 退休力.自在獨立

  曾中風昏迷，醒來時想著好多事都沒安排！孫珣恒推「終活理念」 面對有限人生更積極活著

  媽媽說，「我的喪禮要很簡單，只邀好朋友。」媽媽給了孫珣恒一份人生最後希望邀請的好友名單，他看了看，裡面的長輩幾乎都不認識，笑著跟媽媽說：「還好我有先拿到這份名單。」老婆說，「我走的時候不要放那些奇怪的音樂和我不喜歡的花。」她把喪禮上希望播放的古典樂選好，吩咐要擺滿喜歡的百合花。媽媽和老婆都身體健朗，因為孫珣恒，和家人討論人生怎麼「好好走」，不但不用忌諱，而且非常日常。曾中風昏迷 醒來時想著自己好多事都沒安排孫珣恒現年五十六歲，六年前有瀕死經歷，他在希臘的郵輪上中風昏迷，醒來時想著，太太怎麼辦？自己好多事都沒有安排。之後，丈人、丈母娘相繼失智，曾經是教師、工程師的他們沒有在清醒時留下隻字片語。自身的經驗讓他開始關心台灣社會高齡少子的大環境，看到許多家庭面臨重大挑戰。孫珣恒後來接觸到日本流行多年的「終活」概念，認真查資料才發現，不只日本，美國、澳洲也有所謂的Ending Note，他於是參考各國資訊，加入台灣的文化脈絡、法令規定，在今年初出版了「終活筆記」一書。「終活」一詞始於日本，意指「走向人生終點的活動」。日本在二ＯＯ九年由雜誌社提出這詞，之後成為流行語，愈來愈多人關心，甚至變成產業，辦博覽會、墓地參訪旅遊，終活博覽會裡甚至有試躺棺材的體驗。現在連日本的公家機關都有免費的「終活筆記本」供民眾索取，鼓勵大家提早思考規畫自己的老後。終活筆記 需涵蓋兩重點孫珣恒解釋，終活筆記涵蓋兩個重點：減少家人困擾的必須資訊、給家人訊息和個人紀錄。前者例如個人財產明細和遺囑、期待的喪葬儀式等；後者像是一生的回顧、想對家人說的話。孫珣恒強調，終活不只是善終、規畫喪禮，向重要的人道愛道謝道歉而已，而是面對有限的人生，更積極的活著。每個人，都有可能活到一百歲。書寫終活筆記的過程，可以幫一個人回顧人生重要時刻、記下重要訊息、找到適合的生活方式，積極過餘生，在走到人生最後一刻時回顧，感到不枉此生。●來測退休力不論是不是一個人，都要準備老後，好好生活。聯合報推出「六種動物測驗你的退休力」，歡迎填寫評估，來看你的退休準備夠不夠。https://pse.is/3uraub(責任編輯葉姿岑)

• 2023-12-06 退休力.理財準備

  子女關係好，不會爭家產？錯！專家建議2件事 做好生前規畫不讓親人變仇人

  有一位62歲的阿伯透過關係找到財務顧問，劈頭就問：：「2年前繼承的土地，如果現在要賣，稅金該怎麼計算？」這個問題讓財務顧問意識到問題並不單純，於是開始了解故事的經過：110年時阿伯的父親死亡，62歲的他繼承價值上億的土地，土地上的建物為27歲的兒子持有(父親生前就完成贈與)。目前建物租給他人，父親還在世時，租金為父親平日的生活費。阿伯的父親對財產安排很有想法。早在20年前，爸爸與子女們就已經把財產分配確認完成。64歲的姊及60歲的妹妹姊各分得1間透天厝，而透天厝的租金由兩姊妹收取。依照這20年的租金來計算，每個人的收入合計約1~2仟萬。因為已經把兩間透天厝留給女兒，所以阿伯的父親把土地跟地上物留給了兒子及孫子，為了讓子孫可以享有這個土地及建物的獲益，父親特別立遺囑註明：土地不可以買賣、分割，希望可以長久地留給後代子孫。當父親身故後，兩姐妹覺得弟弟持有的這塊地比較值錢，也想分一杯羹。因為按照民法規定，女兒們也有父親的遺產分配權，於是兩人決定訴諸法院，爭取自身的權利。阿伯也是一個老實人，他覺得取得爸爸的遺產是姊姊跟妹妹的權利，也沒鬧到不相往來。但問題是：該怎麼分？才是公平的？什麼是特留分？為什麼會有特留份？依民法特留分的規定，法院可能會判決，姐妹倆各有1/6特留分。什麼是「特留分」？ 民法中規定特留分用意是：讓每位繼承人有一個最低的繼承比例，避免因為偏愛的原因，讓遺產都只留給特定一人。讓所有繼承人可以透過法律保障遺產的分配方法，確保公正性。而根據民法第1223條內容，特留分計算是以「應繼分」作為計算對象，並非直接從遺產內容計算。什麼是「應繼分」？所謂「應繼分」就是告訴每個人「應該」分配到多少錢。為什麼會提到「應繼分」？因為只有透過「應繼分」，我們才能計算出特留分。意思就是：先從全部的遺產算出應繼分的金額後，再從算出來的應繼分金額中，計算出特留分的金額。如表1所示，在這個案例中，因阿伯的媽媽已身故，所以應繼分就是三個兒女均分，也就是：阿伯1/3，姊姊1/3，妹妹1/3。而民法中的規定，特留分為應繼分的1/2，也就是：阿伯的特留分是1/6，姊姊特留分是1/6，妹妹特留分是1/6。假設這個案例中，土地價值1.2億，這樣一來，姊姊及妹妹的特留分就會是各2千萬(1.2億X 1/6=2千萬)。買，還是不買？不只是心裡問題，還是經濟問題！在資產評估上，通常法院會請法院特約的估價師估價，如果繼承人覺得有異議，可再向法院申請重新估價，但費用要繼承人負擔。繼承人可以依實際上的狀況向法院提出重新估價結果，再由法院斟酌。目前這個案件的狀況是：法院請當事人三人自己談金額。兩姊妹希望阿伯可以出錢把特留分買下，這樣又可以不變賣土地，又可以分到錢，於是兩姊透過網路查詢，表示這塊土地的市價為80萬/坪，而當事人查詢結果則為30萬/坪。透過律師溝通時，姊妹們說：「只要當事人願意出來跟我們聊，價格好說」。當事人自己也知道，只要願意開口，省個2～3千萬不是問題。但現在還要他拿這麽多錢出來買姊妹倆的特留分，感覺很不好！於是阿伯卡在自己的情緒過不去。於是大家就僵在那邊，沒有個結果。這個案例的關鍵問題在於：土地上的建築物是孫子擁有，如果要賣掉土地來換成現金會有困難。可以請不動產估價師把這個因素列入土地評估中，估價師會按照合法合規的方式，取最符合客戶想法的價值來做評估。我的小孩關係很和諧，不用擔心爭家產？錯！以這個案例來看，如何避免上法院、並讓親人間還是維持良好的關係？我會建議做好生前規劃，用制度來讓事情順理成章。這邊有以下的想法可以與大家分享：一、原本要贈與給女兒的房子，先不要進行生前贈與，而是納入遺產及遺囑。至於租金則匯入專屬帳戶，日後作為繳納遺產稅用。二、若維持目前的財產規劃，父親購買4千萬壽險，身故受益人為兒子。兒子可以拿身故理賠金來付特留分的金額。一般來說，CFP顧問在與客戶對談時，會提醒客戶一件事，那就是法律上子女們的權利。客戶們總會回；「不會啦！我的子女們都相處的非常好，絕對不會發生這樣的事。」但事實上都剛好相反，這是因為每個人會因為自己遇到的人事物、心境及態度改變，導致行為改變。因此，我還是建議大家，可以藉由這個故事，思考如何在生前合法合規地，把財產分配給自己想要給的人，同時保留特留分資產，讓家族相處更和諧。作者／吳幸柔經歷：人壽保險公司行銷經理2023-2024台灣理財促進會教育訓練召委2024MDRT總會財富管理專案委員2023MDRT總會全球會議交流區普通話會議隊長2021MDRT台灣分會區域主席暨講師組召集人專業證照：CFP®國際認證高級理財規劃顧問RFA退休理財規劃顧問高齡金融規劃顧問師信託執照投資型保險商品業務員資格測驗合格證書壽險業務員資格合格證書財產保險業務員資格合格證書(責任編輯：葉姿岑）

• 2023-11-22 焦點.生死議題

  人死前會不會有預兆？送走2千名末期病患 安寧醫師透露臨終一跡象及最遺憾的事

  人死前會不會有預兆？一位20年照顧了大約2000名末期病患的安寧療護醫師說，人臨終前，通常會述說看到已故的親人來到他們身邊。而對死亡最大的遺憾，通常是沒有花足夠的時間陪伴家人。臨終病人談的不是上帝 而是看到已故親人來到身邊莎拉威爾斯（Sarah Wells）是一位安寧療護醫師，近日她在《電訊報》(《The Telegraph》)撰寫她長達20年的安寧照護心得，及對生死的看法。她所任職的瑪麗·居里臨終關懷醫院（Marie Curie Hospice）是一間由 10 名醫師組成的安寧團隊，他們一次照顧多達20名包括心臟衰竭、器官衰竭、失智症或運動神經元疾病等晚期疾病，且只剩下幾週生命患者的安寧中心。許多患者都是老年人，但其實也有不少年輕人，但臨終關懷床位通是為情況複雜的患者保留的，例如有年幼孩子的父母，他們不想看到他們死去在家裡。Sarah Wells表示，20年來，她照顧了大約2000名末期病患。她觀察到臨終病人一個特別的跡象，「病人跟我談的不是上帝，而是他們看到已故的親人來到他們身邊。」當他們告訴我他們看到了媽媽、失踪多年的孩子、已經死掉的寵物…時，這時我大概知道他們只剩幾個小時或幾天的時間了。Sarah Wells表示雖然她不信教，但這些經歷讓她更相信來世。任何事都不能阻止遺憾 他們最大的遺憾是…Sarah Wells認為，人們的最後幾個小時是一個特殊的、令人謙卑的時刻。死亡是公平的，當一個人臨終時，你過去多輝煌，你是否曾擔任過重要職位，這些都不重要。然而所有人對未知的事情都會感到害怕，尤其是當目睹親人與艱難的死亡鬥爭時。這時，她會跟家屬說，「死亡通常是一個平靜的過程，在此過程中，人們會變得更加困倦，因為他們的器官減慢速度，他們陷入昏迷，能夠聽到和感覺到手的觸摸，儘管他們無法交流。」當你明白，恐懼就會消失。不過生死不由人，任何事都不能阻止遺憾，其中臨終病人最大的遺憾常是，沒有花足夠的時間陪伴家人。Sarah Wells說，人們後悔的不是他們做了什麼，而是他們沒有做什麼他們錯過了生日慶祝活動，錯過了機會，錯過了替孩子們寫卡片、錯過了替自己立遺囑，但他們已經沒有精力了。但Sarah Wells會跟患者傳達，「即使只剩下很短的時間，每一天都很寶貴」。不同的病人在最後幾天的優先事項都有所不同，我們能做的，就是盡力滿足他們所有的要求。時間多麼寶貴 別浪費一分鐘擔心陌生人對你的看法Sarah Wells說，這份工作教會了她，我們與他人的聯繫才是真正重要的。所以每天她都會告訴家人，我一直愛他們，因為我不想有任何遺憾，「我不會浪費一分鐘擔心陌生人對我的看法。」因為她知道時間是多麼寶貴，因為她和那些時間已經不多了的人一起工作了超過20年。認識安寧療護末期病人的定義，是指存活期六個月以內。WHO對安寧療護的定義包括「積極」這兩字，但是將治療的目標從疾病轉向症狀，積極的控制症狀、緩解不適並增加生活品質。不再做的是無效醫療，和疾病無謂地搏鬥。安寧療護包括五全照顧，即全人、全家、全程、全隊及全社區照顧，以病人為主、家屬為輔，醫療人員則是協助者的角色，協助患者安祥、有尊嚴地走完人生最後一程。除了適當、必要的醫療，末期病患往往有嚴重的不適、疼痛，緩解這些痛苦也是安寧的重要工作。【資料來源】．《The Telegraph》What I know about life – from watching 2,000 people die ．聯合報系新聞資料庫

• 2023-08-02 焦點.元氣新聞

  分產變分家！家產均分兄妹卻只要兄扶養，兄怒「挑一個給妹養，死了不祭拜」 遺產分配6建議

  家家有本難念的經，光是人際問題就很複雜，牽扯到財產就更理不清！一名網友表示，親戚家的長輩想把遺產平均分給哥哥跟妹妹，但又認為奉養父母是獨子的責任，要求兒子應盡扶養義務；沒想到兒子得知消息後大怒，說財產要平分的話，照顧父母也要平分，要兩老自己挑一個去給女兒養。此貼文一出，引起大批網友討論「遺產分配與父母照顧責任」的問題。一名網友在ptt論壇發文「長輩的分產快變分家了」表示，親戚家的長輩覺得現在男女平等，想把日後遺產平均分給長男跟次女，但長輩又覺得「獨子有奉養父母的責任」，所以要兒子撫養他們。對此，兒子當場爆氣，當著父母跟親戚長輩的面前大罵說「財產要平分，父母也要平分」。要兩老自己挑一個去給女兒養，過去的那位，就算死也不會去拜，他只會養跟拜留在這邊的長輩。兒子撂下話後就摔門離開，留下一群傻眼的長輩，女兒那邊好像從頭到尾都沒說話。這件事情之後，原PO的爸爸反問「換成你的話會怎麼做....？」。原PO回說，「嗯，很公平....，不然都不給，你們去住養老院吧。」，他感嘆表示家務事難斷，此問題有沒有最佳解？財產跟扶養責任，怎麼分配才公平？這個討論引起了很多網友對於遺產分配和父母照顧責任的不同看法，有網友認同財產跟扶養都要平分。「很公平啊，好處平分，屎缺也要平分」、「照顧者本來分多點就比較合理」、「合理呀，你要公平確實是這樣」、「在兒子看來父母就是吃自助餐阿，難怪不爽」、「你財產要平分，奉養也要平分啊，不然都讓不養的爽？」、「覺得現代男女平等，然後又只要兒子照顧？」、「現在是父母自己說，兒子養我但錢跟妹對半分，兒子當然會不爽，父母本來就是子女要共同承擔」。有網友建議更好的父母財產分配方法，「分完家產，子女馬上不理的案例太多了，財產留著吧」、「要養才行，就一個月輪一邊住 當旅行」、「不然就把照顧工作定價，付薪水給照顧者啊…」、「既然平分了，父母每年輪流換人一起住」、「財產分三份，照顧爸媽的多一份用來照顧」、「我個人也建議不要分，先留給自己養老，死掉後法律自己會幫你平分」、「我家的作法供参考，死前不分，養老都花老人的存款，子女有跟老人同住的，老人１個月補貼2萬給同住子女，死了有剩再平分」。也有許多網友建議父母把錢留著自己養老用。「建議長輩錢全部用在自己身上，善待自己」、「人老了真的要有錢才有尊嚴，不爽就去養老院自由自在還不用看兒女臉色，都不要分就好了」、「老的學陳松勇自己花錢請印尼人照顧，開銷剩的再分就好」、「自己存自己生活費啦，還要靠小孩養喔」、「誰說養兒女防老？有錢都不給，住養老院讚讚」、「財產全部換成錢下半輩子好好爽過不就好了，又沒欠小孩什麼幹嘛給遺產，沒叫小孩把養育費吐出來就不錯了」、「為什麼要先分？不自己留著用嗎？請看護、住安養院、住長壽村，都要錢啊」、「錢留著去旅遊或長住住飯店」。以下是網友觀點的整理：1.平等分配：一些網友認為，遺產應該平均分給所有子女，而父母照顧責任也應該平分給所有子女。他們認為這是公平的做法，兼顧子女之間的平等和照顧責任。2.不分產不分養：有人建議不要在父母還在世時就分配遺產，讓父母使用自己的財產來養老。這樣可避免因遺產問題引起的矛盾，並讓父母在生前享受自己的積蓄。3.付薪水給照顧者：有人提出將照顧父母的工作定價，給照顧者支付薪水。這樣可以讓照顧者得到合理的報酬，也減少了照顧負擔對子女間的不公平。4.留著養老：一些人認為父母應該自己留著財產用於養老，而不是依賴子女的照顧。這樣可以保障父母的尊嚴和自主權，不必受制於子女的意願。5.自主選擇：還有些人主張讓每個家庭自己決定遺產分配和照顧責任的辦法，因為每個家庭的情況和價值觀都不同，沒有一個絕對正確的解決方案。父母如何跟子女討論財產分配討論遺產分配和父母照顧責任是一個敏感而複雜的問題，特別是涉及家庭成員之間的情感和利益。以下是6點建議，可幫助父母和子女共同面對這個問題：1.建立開放的溝通渠道：確保家庭成員之間的溝通渠道是開放且互相尊重的。這樣才能更好地理解彼此的期望和想法。2.早期計劃避免爭議：父母應該在早期開始討論遺產分配的問題，包括遺囑的制定。這樣能避免在後期產生爭議，並使規劃更周全。3.考慮特殊情況：考慮到每個子女的個人狀況和需要，制定適合每個人的遺產分配計劃。不同的子女可能有不同的經濟需求和承擔能力。4.諮詢法律專業意見：在遺產規劃方面，考慮尋求專業的法律和財務建議。專家可以幫助父母了解當地法律規定，以及提供符合家庭需求的建議。5.給予照顧者支援：如果某個子女承擔主要的照顧責任，其他家庭成員應該給予支援和感謝。可以考慮經濟上的協助或其他形式的支援，以平衡負擔。6.保持理性和解：在討論期間，家庭成員應該保持冷靜和理智。避免情緒爭吵，而是尋求合作和解決方案，以確保家庭和諧。總的來說，家庭中的遺產分配和照顧責任問題確實很複雜，因為牽涉到家人之間的感情、價值觀、責任和權益。在面對這些問題時，最重要的是家庭成員之間進行良好的溝通，尊重彼此的意願，並尋求共識。同時，也可以考慮諮詢法律專家或尋求家庭輔導的幫助，以找到最適合家庭的解決方案。 延伸閱讀：．「媳婦永遠不會變女兒」婚前被準婆婆下馬威！律師給婆媳10點相處攻略．癌逝妻子留下紙條！其中「一句話」讓人動容 每年做1件事不留遺憾．「家產都分了還吵不停！」富爸怒撤銷贈與，竟被兒告上法庭…

• 2023-07-19 失智.失智100問

  「餘生行天宮會照顧」…失智翁捐行天宮上億房產爆爭議！3道防火牆幫失智家人守住錢

  【2023/07/18編註】失智症患者被動或主動失去財產的案例時有所聞。之前政壇女強人李鍾桂失智疑被親信搬空千萬，近日又傳出一名罹患輕微失智的老翁瞞著女兒將9戶上億房產全捐給行天宮，事後父親還對女兒說，自己餘生行天宮會負責照顧。竟究失智患者的捐贈行為是否有法律效力？家人要如何避免失智親屬財產被掏空？【相關新聞】失智翁捐行天宮上億房產爆爭議 律師：要看有無申請監護宣告只要參加過救國團舉辦的活動，一定都知道李鍾桂！當年救國團的文宣，紀念品都會印有她的名字，致力將救國團轉型為社會企業組織。現年高齡84歲的女強人，除了曾任救國團主任、召集人，亦曾在政大、台大教書，以及擔任國民黨副祕書長、教育部國際文教處長，更創辦真善美基金會，已故丈夫為前司法院長施啟揚，夫婦權傾一時，兩人膝下無子女。2019年，施啟揚逝世後，李鍾桂的健康每況愈下，且罹患失智症，近日爆發親信搬空數千萬老本，包括轉移房產、變賣股票。昔日口才一流的教育家、政壇女強人，晚年遭貼身祕書及夫婿的前隨扈聯手掏空資產，李鍾桂家人向法院聲請「監護宣告」已獲准，並提起刑事告訴。這類事件時有所聞，失智症患者因認知功能出現障礙，判斷、思考退化，失去基本金錢概念，容易成為有心人士覬覦的對象。隨著老年人口比例增加，台灣迎來「超高齡社會風暴」，失智、失能風險成為一大隱憂，患者不只失去記憶，還可能失去財產！如何幫失智家人守住錢？專業律師吳挺絹教你認識三道防火牆，做好財務安全防護。三道防火牆幫失智家人守住錢● 第一點：首先發出律師存證信函，讓對方知道失智所簽的契約都是無效的。● 第二點：接著提出「準詐欺罪」，將財產過戶的手續先停下來，避免轉移成功。● 第三點：同時向法院聲請「監護宣告」、「暫時處分」，防止財產被移轉的危險。台灣失智人口日漸增多，失智症患者除了遭到外人詐騙，也常發生親友藉機將財產轉移的糾紛。罹病初期，並不會影響病人自主行為能力，建議提早做好法律上的預防措施，在醫師、律師與證人見證下，預立醫囑與遺囑，避免日後親人為爭遺產對簿公堂。民眾若擔心年老後會失智，可主動到銀行辦理安養自益信託，分配未來每個月的資產運用。家人發現長輩有失智徵兆，也可以先規劃安養信託，確保財產安全。另外，罹患早發性失智症的患者，本人可親自到銀行申請辦理，安排日後生活受到照顧。另特別提醒，當發現家人有疑似病徵時，應立即就醫累積病歷或診斷證明，一旦遇到有心人士，才有機會證明是因心智缺陷而遭詐騙。千萬不要因為擔心被貼上「失智症」的標籤，在司法體制中難獲正義，失智診斷證明是財產被不當轉移、詐騙的保障。認識失智症失智症（Dementia）是一種疾病現象而不是正常的老化，不是單一項疾病，而是一群症狀的組合(症候群)，它的症狀不單純只有記憶力的減退，還會影響到其他認知功能，包括有語言能力、空間感、計算力、判斷力、抽象思考能力、注意力等各方面的功能退化，同時可能出現干擾行為、個性改變、妄想或幻覺等症狀，這些症狀的嚴重程度足以影響其人際關係與工作能力。（資料來源：台灣失智症協會）【延伸閱讀】．失智者財務危機 1/3遭家屬剝削！輕、中、重度失智如何保住財產 律師提建議．財務問題／失智者如何保護財產？專家教「這3招」避免被騙財(責任編輯：葉姿岑）

• 2023-03-04 養生.人生智慧

  爸中風全癱都女兒照顧！立遺囑「只給留她一只錶」 理由曝光律師也嘆氣

  【本文重點】一位女網友為了照顧爸爸，放棄了自己的生活，丈夫和孩子，甚至承擔起了照顧的責任。但爸爸的財產，包括土地、房子和股票，被分給了兩個哥哥和嫂嫂，只留下了一只手錶給女兒。女兒感到非常的心寒，她無法理解為什麼當她在需要時，自己變成了外人。許多網友為女兒打氣，鼓勵她回到自己的生活中，讓哥哥嫂嫂來負責照顧爸爸。--by Notion AI台灣人口快速老化，已於107年邁入高齡社會，長期照顧問題愈趨重要。一位已出嫁的女網表示，爸爸中風癱瘓後，她搬回娘家獨力全程照顧，一年多來爸爸由全癱已進步到能自理。近期爸爸做遺囑公證時，卻將所有財產分給兩位哥哥，自己只拿到一只手錶，理由曝光，連在場見證的律師都忍不住嘆氣。爸爸中風癱瘓 女兒搬回家照顧一位女網友在《匿名公社》以「反正我做再多還是不孝」為題發文寫道，爸爸中風癱瘓後，因大嫂說「自己的爸爸自己顧」，所以她就搬回娘家照顧爸爸，一年多來和丈夫、小孩分隔兩地，兩位哥哥和嫂嫂們平日不會回來分攤照顧責任，也不想出錢請看護，原PO只好所有工作一肩扛，幸好丈夫能體諒，假日會帶著孩子來陪她。原PO表示，爸爸是公務人員退休可領月退金，但存摺由大嫂掌控，因為大嫂認為「媽媽已過世，長嫂如母她最大」，所以每月帳戶扣除水電瓦斯及第四台費用後，大嫂才會視情況轉帳給她，一般大約是給7000元左右，但是全癱的爸爸照護花費並不低，光是用在尿布及吃用常只能勉強打平，超過7000元是常有的事，竟還被大嫂說自己佔盡好處，讓她很無言。遺囑公證 女兒只被分配「一只手錶」爸爸在原PO一年多來的照顧下，逐漸好轉，已可以自理，家人就打算趁著爸爸身體不錯時做遺囑公證。原PO表示，3月1日當天在律師複誦遺囑時，爸爸只分給了她一只手錶，那是媽媽以前送給他的，其他的土地、房子和股票全歸兩名哥哥兩家去分原PO坦言，爸爸會在此時做遺囑公證，原因是大哥大嫂想要有保障，遺囑也是他們擬好給爸爸看的，財產不分給她的理由不外乎就是女兒已外嫁，這理由連在場見證的律師都看不下去，對她說法律上女兒也是可以分遺產的，日後需要協助時可以找他幫忙。但原PO表示，這件事讓她徹底心寒，決定打包回家不再理會了，但真正讓她難過的是「要照顧爸爸時我是女兒，碰到利益我變成外人」，問爸爸「我到底做錯什麼了？」網友抱不平勸「別被道德綁架了，該爭就爭」故事曝光，網友紛紛留言打氣，「你很棒，至少你為父親做到了這些，以後就交給哥哥嫂嫂他們去打理了，你只要當個天邊孝女，偶爾電話偶爾回去這樣就好」、「可以體會妳的心情，回去把自己家顧好才是真的，以後生老病死都要靠妳老公跟兒子」、「可能爸爸不懂得法律，還存在著傳統的想法，所以才會如此分配吧！」、「該盡的義務已經做到，日後是哥哥們的責任了，不必心軟」、「加油。別被道德綁架了，該爭就爭」。延伸閱讀：．母親離世她秒領光存款，被怒告獨吞遺產！律師：處理長輩身後事一定要懂的事．家人有分產共識，少了這步驟卻翻盤！律師：應生前寫好「有法律效力的遺囑」．避免子女爭產想寫遺囑，卻被罵觸霉頭！律師：立遺囑≠觸霉頭，注意特留分責任編輯：陳學梅

• 2022-11-05 退休力.理財準備

  避免子女爭產想寫遺囑，卻被罵觸霉頭！律師：立遺囑≠觸霉頭，注意特留分繼承

  最近看到一位30年老友因為心肌梗塞，很突然地就走了，協助辦完身後事後，卻看到他的子女開始為了分財產而吵得不可開交，很感傷也很感慨。希望未來我的子女，在我走後不要因為錢反目成仇，我找了先生商量「寫遺囑 」一事，結果固執的他覺得我在觸霉頭，怎麼說都沒用，該如何讓他了解寫遺囑不是觸霉頭？（新竹蔣太太）過去的觀念，談「死」是很多人的忌諱，分財產、立遺囑更被認為是大忌，但隨著時代改變，愈來愈多人開始主動規畫身後事，讓家人和子女能夠減少煩惱與日後爭產的麻煩事。立遺囑≠觸霉頭但身後事財產規畫該從何開始呢？自己寫的遺囑有效嗎？該注意哪些事項？依法律規定，人離世後，若沒有在生前交代遺產分配，只能依法規由親人依序繼承，假若無繼承人，最後遺產將全數歸國庫所有，為避免日後的紛爭，立遺囑成為關鍵。律師指出，立遺囑不難，但實務上引發爭議的則是「立遺囑的過程」。臨終前想交代遺言、並透過自己的心願規畫分配遺產，恩典法律事務所律師張婷婷表示，透過「遺囑」是最好的方式。注意特留分繼承律師王耀緯也分析，不同於傳統觀念，近年生前規畫遺囑更加普遍。預想規畫遺囑的客戶，以資產500萬以上至千萬元不等居多，且擁有高價值不動產。此外，關於立遺囑，王耀緯特別提醒，許多人以為進行遺囑規畫後萬無一失，但卻往往遺漏法律上為保障繼承人得到一定比例遺產的「特留分」權利。民法中特留分的意思是，保障每位繼承人應該有「最少分配」的遺產比例，包括配偶、直系血親卑親屬、父母、兄弟姊妹、祖父母等有權分配遺產。為了避免特留分的繼承與原有遺囑心意不合，建議在遺囑中特別交代侵害特留分時的處理方式，目前規避特留分方式，除了生前贈與之外，若子女未盡撫養之責，父母一毛都不想留，可主張「喪失繼承權」，來避免特留分的分產權益。意識清醒是關鍵律師強調，「遺囑必須清楚記載立遺囑人意願、必須在本人有辦法傳達意識情形下進行」，因此，立遺囑人「意識清醒與否」經常是實務訴訟上產生爭議，以及爭產時角力的攻防重點。張婷婷認為，生病不良於行但意識清醒，可以妥善完成委託他人處理財產或進行遺囑，又以「代筆遺囑」最常見。代筆遺囑規定嚴格，指的是立遺囑人說明遺囑內容，並指定三人以上見證人，必須全程在場，其中一人筆記、宣讀、講解，特別提醒見證人無法是繼承人；經立遺囑人確認，寫下明確的年月日，代筆人與立遺囑人和全體見證人一同簽名，若立遺囑人不能簽名，應按指印代替。及早規畫順心意張婷婷進一步解釋，反之，如果意識不清醒，則會被質疑是否能表達委託意願，或沒有處理生前贈與行為的能力，可能被認定遺囑無效。若立遺囑人在住院時期完成遺囑，爭執者可能會要求醫院提供，關於意識是否清醒的護理摘要或醫療紀錄記載；若立遺囑人並非住院期間完成遺囑，為確保日後被質疑，立遺囑人可在做成遺囑當日，前往醫療院所取得「意識清醒的診斷證明」。為避開以上繁瑣程序，建議還是在身體健康、意識清楚時，提前規畫遺囑，才能順心意、有餘裕的計畫財產分配。

• 2022-09-18 退休力.理財準備

  單身妹罹癌財產不想給哥哥，該怎麼辦？律師傳授4招法律妙招，提前做好分配

  一個人的老後生活，是每個人都可能面臨到的狀況，無論是終身未娶未嫁、離婚、喪偶、沒有小孩等情況，都可能在人生的最後階段，單獨與自己相伴。離開後財產如何處理，是多數人的擔憂，不想被充公，也不想留給不投緣的家人，到底該怎麼辦？恩典法律事務所創辦人蘇家宏律師表示，有4種方式可以讓離開後的財產完美分配，最重要的是要提前規畫。突破特留分 錢花自己身上蘇家宏分享一個案例，55歲的珍珍生長在重男輕女的家庭，爸媽不疼、哥哥又常欺負她，只有姊姊對她最照顧。這幾年父母親相繼過世，自己也罹癌，她感受到哥哥有意覬覦她的千萬財產，因此求助律師幫忙。因為珍珍是單身，沒有小孩和伴侶，父母皆過世，因此根據法律規定，兄弟姊妹成為第一順位繼承人，就算提前寫好遺囑，不想分產給哥哥、要全部給姊姊，但根據「特留分」規定，哥哥無論如何都有權利可以分到她的財產，對此，她感到非常煩惱。蘇家宏說，雖然法律有特留分的規定，保障繼承人的權利，但珍珍可以轉個彎，把自己的遺產變少，讓哥哥能繼承的金額大大縮小，彌補自己的內心不平。用法律妙招 提前做好分配第一，生前處分，包括對自己好一點、環遊世界吃大餐，把錢用在自己身上，或是生前贈與姊姊，以及買保險指定受益人為姊姊。第二，增加債務、降低遺產總額，像是將房子拿去貸款，取得的現金用在自己身上。第三，喪失繼承權，若哥哥生前對她有重大的傷害、汙辱等情形，在有證據支持下，有機會讓他喪失繼承權。第四，收養子女，若有收養子女，遺產將由子女繼承，不會落入哥哥手中。●以上是透過合法管道，避免讓相處不睦的家人，繼承到自己的大筆財產。蘇家宏提醒，一定要提早規畫財產處理，不僅能減少可能的稅務支出，也能讓財產分配的掌控權握在自己手中。法律知識不說不懂，一了解就知道有多好用！

• 2022-09-03 退休力.理財準備

  家人有分產共識，少了這步驟卻翻盤！律師：應在生前寫好「有法律效力的遺囑」，一圖詳解5種遺囑

  75歲的王董事長，白手起家創辦了貿易公司，胼手胝足打拚了一輩子，給家人優渥的生活。年事已高的他，早就想好給家人的遺產分配，起家厝給老伴、公司給大兒子、不動產給二兒子、現金給小女兒，每年過年全家相聚都會提醒一次，全家人也欣然同意。想不到王董過世後，二兒子因想爭產，竟將全家人告上法院，只因王董少做了一件事。留手稿和影音 上法院不算數家族爭產時有所聞，恩典法律事務所創辦人蘇家宏律師分享以上的實際案例。據了解，王董的遺產規畫早在幾年前就跟全家人耳提面命，家人也獲得共識，但二兒子卻在爸爸過世後主張「爸爸的遺產應該平均分配」，家人間產生矛盾，導致遺產無法順利分配。二兒子遂提起民事訴訟，要求分割遺產，使得繼承人們，包括媽媽、大哥、妹妹都要上法院。儘管王董生前對家人耳提面命分產計畫，留下了手稿和影音資料，但在法庭上，法官認為影音資料不屬於遺囑、手稿細節也未符合「自書遺囑」的條件，因此最後判決，所有遺產必須平分，全部分成四份、每人四分之一。蘇家宏認為，這樣的案子很可惜，雖然爸爸已經提前做好遺產分配，也取得家人共識，但卻因為不了解法律，少做了最重要的動作「寫遺囑」，最後不僅無法按照自己的心意分配，還讓家人們對簿公堂。常用自書遺囑 還有4種形式蘇家宏表示，想要維持家族秩序，又能依照自己的心意做遺產分配，最簡單的方式就是寫一份自書遺囑。首先要了解繼承人有誰，包括配偶和子女，若有特別想要照顧的家人也可在遺囑註明，例如把特定財產留給老媽媽。其中，多數人最容易忽略的細節在於「其餘財產」，指的是當事人可能在健康的時候規畫好遺囑，但同時還有持續增加的財產收入無法寫進遺囑，則可歸類在其餘財產，也可在遺囑中註明要給誰。最後，若遺囑中未交代到的未盡事宜，則可註明要交由「遺囑執行人」協助決定，最後在遺囑文尾簽名、寫上日期，即合法成立。除了上面的自書遺囑外，還有4種遺囑形式可參考，例如，想要有見證人參與，則可採「公證遺囑」；若想要保密、不想讓隱私提前被看到，則可採用「密封遺囑」；若年紀大、想找專業人士協助，則可用「代筆遺囑」；若有緊急狀況來不及寫遺囑，則可用「口授遺囑」。現代人寫遺囑不再是禁忌，多數人都想要提前規畫遺產分配，照顧到每一位家人，蘇家宏律師建議，應該在身體健康時及早寫好有法律效力的遺囑。