2025-06-08 名人.吳佳璇
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2025-05-27 退休力.理財準備
節稅方法之一就是扶養親屬！當子女們搶著申報扶養父母時該怎麼認定？
又到了每年綜合所得稅申報的時節，每年5月綜合所得稅申報，民眾最關心的就是如何可以少繳稅金，今年因為美國關稅的問題，所得稅申報之申報期限延至6月底，所以今年民眾有比較多的時間研究如何合法降低應繳納的所得稅。扶養年長父母節稅利益大降低所得稅的方法不外乎：增加扶養親屬、增加扣除額。其中扣除額又分為一般扣除額(標準扣除額、列舉扣除額擇一)及特別扣除額(今年將房屋租金支出列在特別扣除額)。其中最簡單的節稅方法就是增加扶養親屬人數，申報扶養親屬會有多少節稅利益呢？1.每個受扶養親屬有97,000的免稅額可以扣除，尤其是年滿70歲的直系尊親屬(父母、祖父母)每人的免稅額更可達145,500。2.若受扶養親屬領有身心障礙證明，可以另有218,000的身心障礙特別扣除額。3.若受扶養親屬符合需長期照顧之身心失能者資格，且申報戶的綜合所得稅率在20%以下，每人還可以再扣除120,000。增加了免稅額及扣除額，就可以降低課稅所得淨額，自然可以減少應納稅額，達到節稅的效果。大家都想申報扶養父母怎麼辦？過往手足在報稅季時，為了誰可以申報扶養爸媽常會吵破頭，甚至有兄弟姐妹未經協調直接重複申報，延伸出後續爭議。今年財政部在4月23日訂定「綜合所得稅重複申報扶養直系尊親屬免稅額案件認定原則」，讓各地國稅局有一致性的認定原則來解決民眾的爭議。當二名以上納稅義務人於同一課稅年度重複申報扶養同一直系尊親屬免稅額時，依下列順序認定得列報該直系尊親屬免稅額之人：1.依受扶養直系尊親屬出具之書面意思表示由其中一人列報。2.依各申報扶養者協議由其中一人列報。3.受監護宣告之直系尊親屬，由監護登記之監護人列報。4.無法依前三款認定者，依實際扶養事實綜合判斷，由實際或主要扶養之人列報。至於何謂「依實際扶養事實綜合判斷」，財政部指出，得參考各申報扶養者所提出之實際扶養事實證明綜合判斷，包括：1.申報扶養者與該直系尊親屬親等近者。2.課稅年度與該直系尊親屬實際同居天數較長。3.負責日常生活起居飲食、衛生、健康之照顧及人身安全保護。4.實際支付大部分扶養費用。5.該直系尊親屬於課稅年度為申報扶養者全民健康保險之依附投保眷屬。6.申報扶養者為該直系尊親屬投保人身保險之要保人。7.申報扶養者負擔該直系尊親屬於課稅年度之醫藥費。8.申報扶養者為聘僱看護工照護該直系尊親屬之雇主，且於課稅年度負擔其看護費用。9.申報扶養者為該直系尊親屬使用長期照顧服務之申請者，且於課稅年度負擔其長期照顧費用。10.該直系尊親屬入住住宿式服務機構，申報扶養者於課稅年度負擔其住宿費用及探視天數。11.其他扶養事實。申報扶養父母最穩妥的方式就是手足間事先協議，由所得稅率較高的手足申報扶養，如此的節稅效益最高。財政部公布的是重複申報扶養的認定原則，所以如果父母沒有被重複申報，就不需提出證明或說明，誰提出申報就由誰扶養。撫養同意書 一年簽一次但是若手足間無法取得協議，在新的認定原則公布後，最沒有爭議也最簡單的方式就是請父母在意識清楚時簽署一份同意書(父、母要各寫一份)，明示由那一人列報當年度綜合所得稅扶養申報，但是所得稅申報是一年一次，所以原則上同意書就要每年簽署一次，若直接簽署一份未來每年皆由那一人申報扶養的同意書，未來是否可永久適用？會容易產生爭議。另外簽署同意書雖然是最直接的方式，但實務上是否容易取得會是個問題，若父母夾在子女中間左右為難；又或者父母無法意思表示，如意識不清或失智，而無法出具同意書，如此又會回到由各申報人協議，這就又回到之前互相爭吵彼此困擾的狀況。監護人可優先申報扶養父母所以若手足爭論不休，而無法取得父母的同意書是因為父母已符合受監護宣告的狀況，此時不論是在長輩未來照顧或資產保護上考慮，都應該要幫長輩申請監護宣告。擔任監護人的子女未來在所得稅申報時，若與手足協議不成，仍可以申報扶養父母。所以在決定誰當監護人時，除了考慮未來由那一人為主要照顧者之外，也可能決定了未來所得稅申報時由誰來申報扶養父母。若父母左右為難，沒辦法寫下由那一個子女扶養的同意書，而且父母還未符合監護宣告的程度，但是手足間無法達成協議，又有多人想申報扶養父母時，這時就要各自提出扶養事實的證明了。在財政部的「依實際扶養事實綜合判斷」中所列出的綜合評估項目中，主要分為兩大類：實際上照顧父母時由誰「出錢」或「出力」。所以若手足爭論不休，此時就看誰提出的證明較多。因此若有支付費用，平日就要保留好支付證明(收據、轉帳紀錄或刷卡證明等)；若有幫父母投保人身保險就由支付保費的子女當要保人。這些細節都是在多人扶養有爭議時可提出的有利證明文件，這些證明文件若支付當下沒有保留好，等到隔年5月報稅時可能不易蒐集，屆時有爭議時，國稅局可能就會判定由與長輩共同居住的子女申報扶養父母，而負責支付照顧費用的子女反而無法申報扶養。備好扶養證明文件 遇爭議由國稅局認定如果可以在家庭和樂的前提下節省稅負自然是皆大歡喜，但是家家有本難念的經，每個家庭都有各自不同的考量及面臨的問題。若爭論發生時出錢出力照顧父母的人，雖有實際的扶養事實，卻無法在申報所得稅時申報扶養，降低所得稅負擔，進而降低照顧父母的經濟負擔，難免會讓主要照顧者情緒不佳、心生怨言。所以若是能先清楚政策的規定，事先準備好應備的文件或照顧父母出錢出力的證明，在每年所得稅申報時直接將文件或證明附上，國稅局就可以直接認定可扶養父母的申報戶，若其他手足仍有異議，也可以因為自己已準備好完備的證明文件，而讓國稅局可依循公布的認定原則，來解決重複申報扶養的爭議。作者：陳瑀莘CFP®國際認證理財規劃顧問大專盃財富管理競賽輔導顧問暨專案講師榮獲2013保險信望愛獎優選最佳專業顧問獎
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2025-05-21 退休力.理財準備
年收462萬所得稅卻一毛都不用繳？62歲退休夫妻靠一招，合法退稅超過11萬！
退休生活如何高枕無憂？對許多人來說，退休代表收入銳減、開銷卻不減，因此更需要有效地管理財務與稅務。本文分享一對年收入超過462萬元的退休夫妻，在合理合法的報稅規劃下，不但完全免繳所得稅，還成功退稅超過11萬元。這不是運氣，而是源於清楚了解稅制與善用財務工具的成果。62歲退休夫妻的高收入退稅術【真實案例】 林先生與太太，兩人皆為62歲，過去在金融業擔任中階主管，因長期承受高壓工作，於60歲時雙雙退休，轉而投入兼職工作，兼顧健康與收入穩定。他們的孩子皆已成家立業，夫妻倆除照顧自身生活，也肩負起撫養年邁父母的責任。由於擔心高齡化社會中退休金可能不足應付長壽風險，他們在退休後便將勞退金共約300萬元，連同部分儲蓄資金投入台股市場，進行長期投資。在過去兩年大盤表現亮眼的情況下，兩人選擇於去年11月高點獲利了結，從股票價差中賺進270萬元。此外，他們也保有一定的兼職薪資收入（合計61.7萬元），股利收入80萬元，並每年領取勞保年金共計約50萬元。合計下來，113年度的實際綜合所得總額高達462.1萬元。如此高額的年收入，常讓人直覺認為稅負一定不低。但在報稅試算後，卻出現令人驚喜的結果：應納稅額為0元，反而退稅111,459元！合法退稅的四大關鍵關鍵一：靈活運用稅法中的「減法思維」 雖然總收入不低，但透過善用免稅額與各項列舉扣除，可以有效壓低應稅所得：夫妻免稅額 + 撫養父母免稅額：共48.5萬元父親具身心障礙證明，享有額外扣除：21.8萬元列舉扣除總額：合計約47.3萬元 （包含保險費4.8萬、健保費19,881元、醫療費11.8萬、捐贈可扣除金額23.1萬，以及自用住宅房貸利息5.67萬元）加總後，各項扣除與免稅額超過應稅所得，成功將綜合所得淨額降至0元，自然不會產生任何稅負。關鍵二：股利可抵減稅額有效降低負擔 兩人領有80萬元的股利收入，根據現行所得稅制，可選擇「股利可抵減稅額」方式計算，最高可抵減金額為8.5%，即68,000元。這筆金額直接抵減應納稅額，大大提升了整體退稅金額。關鍵三：提前預扣稅金，也能全數退回 由於夫妻仍有兼職工作，其雇主依法預扣薪資稅金，共計43,580元。經報稅試算結果顯示無應納稅額，這筆預扣金額也得以全額退還。關鍵四：股票交易所得不需課稅 值得一提的是，林先生夫妻靠買賣股票獲利270萬元，但依照我國自105年起停止課徵證券交易所得稅，這筆收入不需申報所得稅，也不會增加報稅壓力，對退休族而言是一項極具優勢的投資來源。報稅成果總覽 四大提醒：退休生活也要懂稅務與投資 1.善用列舉扣除，別讓節稅機會白白流失 如醫療費、保險費、房貸利息、捐款等日常支出，只要妥善蒐集單據並採用列舉扣除，往往比標準扣除更有利。2.申報特殊扣除額，照顧家人也能減稅 若家庭成員中有身心障礙者，切記申報「身心障礙扣除額」，這是許多家庭經常忽略的稅務工具。3.適度兼職，活化生活不影響稅負 退休後參與兼職工作，不僅能增加收入、維持社會參與感，還可透過適當規劃達到免稅或退稅的效果，一舉多得。4.避免資產配置過度保守，抗通膨才有餘裕 許多退休族將資金全數投入定存或配息商品，忽略通膨對購買力的侵蝕。建議將部分資金配置在績優股或ETF等中長期投資工具，有效抵禦物價上漲風險。退休後的財務管理，關鍵在於規劃 退休不是財務規劃的句點，而是另一段智慧理財旅程的開始。透過合理配置資產、選擇適當投資工具，加上對稅法的基本認識與應用，不僅可以減輕稅負，還可能讓您「報稅變退稅」，為退休生活創造更多餘裕與安心。作者／景肇梅CFP® 認證國際理財規劃顧問台灣理財規劃產業發展促進會理事長
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2025-05-20 退休力.理財準備
月月領息還能少繳稅？專家曝ETF配息怎課稅，與銀行利息、海外股息優劣比較
阿宏今年第一次自己報稅，看著國稅局系統跳出來的金額，心裡不禁冒出疑問：「怎麼連股票配息都還要多繳稅呢？」他回想過去一年努力存錢，買股票領到不少股利，最近報稅時才發現，原來股利收入不僅需要併入綜合所得稅，高額股利還會觸發二代健保補充保費，報稅時的「稅務驚喜」讓他想知道是否有方法可以節稅。在一次聚會中，同事小陳分享了自己的投資經驗：「你應該去研究一下高股息ETF，有些標的不但配發豐厚，有的甚至根本不用課稅！」阿宏半信半疑，決定深入研究ETF的稅務優勢。結果發現，某些債券型ETF配息根本不用繳稅，而境內的高股息ETF，也不是配多少就課多少，原來只有部分股息要課稅，其他配息來源其實是免稅的。這讓他忍不住發想：「如果我能打造月月領息的ETF組合，再搭配稅務規劃，這樣的投資方式，不就比存定存、買定存股更有效益嗎？」ETF配息怎麼課稅？和銀行利息、海外股息比一比許多投資人以為「只要有配息，就會被課稅」，但事實上，ETF配息的稅務會因收益來源不同而異，甚至還可能完全免稅。以下整理常見收益類型的稅務規則，幫助投資人快速掌握差異：以下拆解各項工具的稅務細節：1.銀行存款利息每戶每年有27萬元的儲蓄特別扣除額，讓小額利息收入免稅。但若單筆利息超過2萬元，需繳納二代健保補充保費。2.台股股利低稅率所得者的股利將併入綜所稅，並可抵減8.5%稅額，許多稅率5%的投資人若選擇抵減，還可能獲得退稅，而高稅率投資人可選擇28%分離課稅，但單筆股利超2萬元的配息仍會觸發補充保費，需謹慎規劃。3.台股ETF資本利得與收益平準金ETF成份股的轉換會實現資本利得（即賣股價差）和收益平準金（基金內部調整），這兩者的股利組成不列入所得稅，也不在二代健保補充保費的核課範圍，是ETF的最大稅務優勢。4.海外債ETF與海外基金配息配息屬非中華民國來源所得，海外所得在100萬元以下免納入基本所得額，多數中小投資人因此免稅。但高所得者需留意，超過750萬元的海外所得者可能採用最低稅負制計算。ETF配息免稅的兩大類別1. 海外債券ETF：穩定現金流與稅務優勢海外債券ETF的配息來自外國債券利息，屬非中華民國來源所得，透過國內券商購買通常免台灣所得稅及補充保費。常見的海外債ETF像是國泰20年美債（00687B）、元大投資級公司債（00720B）等，分別投入美國政府公債和公司債當中獲取債息。選擇考量：•信用風險：政府公債違約風險極低，投資級債券收益略高，但違約風險也比公債高。•價格波動：債券型ETF的波動理論上較股票低，價格穩定，其中政府公債波動又小於公司債，相對的收益也低一些，ETF價格還會受到匯率影響，例如，近期海外債券價格下跌的部份原因即是台幣升值造成的結果。2. 台股ETF：部分免稅的配息結構台股ETF的配息包含股利、資本利得和收益平準金，僅股利部分需納稅。以國泰永續高股息（00878）為例，2024年5月每單位配息0.51元，其股息結構如下：•股利所得：0.14元（需課稅）•資本利得：0.35元（免稅）•收益平準金：0.02元（免稅）以這一季度的配息來說，真正需要課稅比例約27.5%，而歷史數據顯示00878的股利占比通常25-40%。這意味著超過60%的配息可以免稅，這樣的股利結構可以大幅降低稅負。在選擇這類型的ETF，需要考量配息穩定性、ETF規模與流動性，配息可能因應市場波動而有不穩定的表現，ETF規模過小也有下市的風險，需謹慎挑選。實務配置：打造每月配息與低稅負現金流要實現「每月配息」，其實不用依靠單一月配ETF，透過不同月份配息的季配型ETF組合即可達成。以下是一種可行的配置組合，讓投資人每個月都能有多餘的現金流可期：配置優勢：•每月現金流：三檔ETF覆蓋全年12個月，確保連續收益。•部分免稅：資本利得和平準金占比約60-75%，降低稅負。•降低保費：設定每檔ETF每季股利低於2萬元，免二代健保補充保費。此類型的ETF篩選標準以規模與成立時間長短為優先考量，規模越大流動性越佳，而ETF成立時間越長，代表經過多次市場循環考驗。其次是費用率，ETF費用率若能維持在 0.3~0.5%，即低於市場平均，降低長期持有成本。若想再分散投資區域或增加不同類型資產，可納入海外債ETF補充穩定收益，此類型配息則是完全免稅。試算範例：假設投資人持有三檔季配型ETF的組合，每檔每季配息約1.8萬元，全年配息總額21.6萬元。若股利占比約35%，即7.56萬元需申報。選擇8.5%稅額抵減，低稅率（5%）投資人可獲退稅，高稅率（40%）者稅負降低。每檔單筆配息1.8萬元，股利部分（1.8萬 × 35% = 0.63萬）低於2萬元，免補充保費。創造收益與節稅的長期藍圖股票投資重點在於買賣價差賺取利得，而對於需要現金流的投資人來說，高股息ETF不僅是創造被動收入的利器，還提供稅務規劃的靈活性。透過海外債券ETF的免稅配息和台股ETF的免稅結構，投資人能大幅降低稅負，實現穩健現金流。阿宏的經驗提醒我們，在追求理財收益的同時，也需考量稅務挑戰。對於希望每月領息的投資人，本文中的配置僅是參考，非投資建議。成功的理財策略仍需要對應到自身的財務目標，評估ETF的風險與收益平衡，諮詢CFP或稅務專家，亦是為你創造財富成長與長期節稅的良方。本文作者／梁蕭錠CFP®國際認證理財規劃顧問FPAT理財規劃報告書最佳顧問
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2025-05-19 退休力.理財準備
租屋族免稅優惠多！2025年報稅，租金申報變革對房東和房客有何影響？
好友淑真剛從職場退休，除自住房屋外，還擁有兩間位於新北市的房子，一間出租，另一間則借給姪子住。她希望藉由房屋出租，讓退休生活有穩定的收入來源。適逢每年5月的報稅季，聽說2025年度租金申報規定有重大變革，便打電話詢問詳細內容。租金支出改列「特別扣除額」：最高可扣18萬今年綜合所得稅申報制度最大的變革，是針對租屋族提供更多免稅優惠，而非針對房東。舉例來說，陳小姐是北漂工作的上班族，單身，年薪80萬元。她在市區租一間套房，每月租金2萬元，一年租金支出共24萬元。過去在列舉扣除額下，她可能因為其他可列舉項目不多，而選擇標準扣除額。但今年新制上路，陳小姐可以申報18萬元的「租金特別扣除額」。陳小姐原本採標準扣除額，且無其他特別扣除額，應稅所得可能較高。但在新制下，所得總額可以減去標準扣除額(或列舉扣除額)，再減掉18萬元的租金支出（因已達上限）後，再計算稅額。這對陳小姐來說，等於多了好幾千甚至上萬元的「紅包」！ 但是租屋族要申報這18萬的租金支出，還需注意符合以下條件：1.納稅義務人、配偶及受扶養直系親屬在我國境內無自有房屋2.租屋用於自住，且非供營業或執行業務使用3.支付的租金減除接受政府補助的部分才能扣除，每一申報戶上限18萬元 例如陳小姐若申報扶養母親，而母親名下有房屋，即喪失「無自有房屋」資格，導致無法適用租金特別扣除額，整體稅負可能反而上升。因此，報稅前建議先試算評估。「無自有房屋」認定放寬：這些情況仍可申報扣除考量到現實生活中可能有些特殊情況，政府放寬了「非自有房屋」的認定。以下幾種情況，即使名下有房，也可能被視為「無自有房屋」而可以申報租金扣除：1.房子被政府公告要拆遷，或被貼上危險建築標誌。2.房子毀損嚴重（毀損面積達50%以上），需要修好才能住。3.繼承來的共有房屋，且納稅義務人、配偶及受扶養直系親屬持分合計非全部。4.因為工作、就學或就醫因素，必須在其他地方租房子，而且全家合計只有一間上述三種情況以外的房子（這間房子是自己住，沒有營業）。5.夫妻分居，各自報稅時，配偶名下的自有房屋。申報租金支出時檢附的資料1.房屋的租賃契約書影本2.支付租金的付款證明影本（例如：轉帳交易明細表、匯款證明或出租人簽收的收據）3.戶籍證明或「自住且非供營業使用」切結書。4.符合「非自有房屋」放寬認定的相關證明檔（如果適用）。 房東合法報稅，安心收租有保障！對於像淑真這樣的包租婆，今年度的綜合所得稅要注意什麼?1.租金支出從原先「列舉扣除額」的其中一項，改為列「特別扣除額」，同時提高申報金額，等於鼓勵過去沒有申報租金支出的租屋族，今年度都會申報綜所稅的扣除項目。換言之，房東以往沒有申報租金收入將會被國稅局查核，而且還會被追溯過往漏報並罰款。2.所以房東們必須清楚認知到，配合房客申報租金支出是法定義務。根據《住宅租賃定型化契約應記載及不得記載事項》的規定，房東不可以在租賃契約中約定禁止房客申報租金扣除，更不可以將房東應負擔的稅捐（例如房屋稅、地價稅，或是因出租而產生的綜合所得稅）轉嫁給房客。若租約中有此類條款，該條款是無效的。如果房東違反這些規定，房客有權向相關單位檢舉。一旦查證屬實，房東不僅可能面臨契約條款無效的後果，還可能被處以最高新臺幣50萬元的罰鍰，並且可以按次處罰。因此，與其冒著觸法的風險，不如大方配合，建立良好的租賃關係。3.若租賃期間房客代房東支付修繕費用，這部分要列入房東的租賃收入。舉例來說，房客每月支付租金20,000元，另租賃期間發生修繕費用8,000元，則房東辦理113年度綜合所得稅結算申報，應申報租賃收入248,000元。房東在計算租賃所得時，如能提具必要損耗及費用之證明文件，可核實列報減除，如未能提出相關憑證，可按租賃收入43%計算必要損耗及費用，申報租賃所得141,360元〔(20,000元×12個月+8,000元)×(1-財政部頒定費用率43%)〕。4.租金不能明顯「低於行情」，否則有可能被國稅局盯上調整租賃所得，要求補稅。財政部每年會頒訂房屋及土地之「當地一般租金標準」，以新北市為例，若房子位於板橋區，則當地一般租金標準為房屋評定現值之10％及公告土地現值之1.2%之合計數計算。5.將房子借給親戚住，沒有收租金，也要報稅!淑真一間房子借給姪子住(非直系親屬)，沒有收租金，若已經辦理公證者，原則上可以免設算租賃收入。但若未辦理公證，或借給他人供營業或執行業務使用，稅捐機關仍可能參考當地一般租金標準，計算租賃所得課稅。今年度綜合所得稅的租金申報變革，對房東和房客都有影響。對房客來說，租金支出改列「租金特別扣除額」且提高申報額度，可以減輕不少負擔；對房東來說，誠實申報租金收入，才是保障自身權益的長久之計。作者：劉憶娥經歷：大學講師、保經公司簽署人、信託公會副組長、科技公司管理部經理、證券公司承銷部經理專業證照：考試院稅務記帳士、人身及財產保險經紀人、人身及財產保險代理人考試及格、台灣及中國認證理財規劃顧問(CFP®)、美國管理會計師(CMA, CFM)、美國及台灣內部稽核師(CIA)、台灣證券投資分析人員(CSIA)
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2024-08-25 退休力.社會連結
重男輕女家庭沒人能健康長大！心理師建議：建立邊界不必硬當好女兒
七十歲的秀菊（化名）多年未和原生家庭聯繫。她和媽媽住得近，曾經一手打理老人家的所有事—大至報稅、小至剪指甲，只要媽媽一通電話就回家。重男輕女的母親把房子和財產都給哥哥弟弟，疼愛老么的母親有事情先找妹妹商量；但所有勞務都歸她。重男輕女家庭 沒人能健康長大秀菊在某次騎機車回娘家的途中車禍住院，媽媽沒有來看她，只是叨念著事情都沒人處理，問她何時會出院回家幫忙。一直為娘家付出的秀菊，覺得自己在那個家裡只是工具人，不平、怒恨，就再也沒有回去了。現在她不只和母親斷絕往來，和手足也形同陌路。鈺璽診所副院長蔡佳芬指出，傳統重男輕女的文化，使許多女性在傷痛成長，但她提醒，在扭曲環境中長大的孩子，沒有人夠毫髮無傷，只是每個人的傷不相同。例如被溺愛的兒子，可能人生的自我、獨立自主的能力因此被抹煞，一輩子都無法成為他自己，溺愛從來都不是愛，而是傷害。而和媽媽關係比較好的妹妹，也很可能是從小學習到，迴避衝突、照顧哥哥弟弟、討好媽媽，是女兒在這個家唯一的生存策略。拿父母的錯誤行為恨手足，這不合理。更多的故事是，這樣家庭下的姊姊，因為不被重視、沒有資源，因此很努力，反而為自己掙得好的人生。「但也不能用結局來看待重男輕女這件事。」蔡佳芬強調，被忽視的女兒無論後來的人生如何，的確都被傷害了，若生命中沒有遇到其他的挫折，這個傷被藏得很好，可能就平安無事，一旦生命某一刻，不管是婚姻、工作、財務或其他面向，遇到了打擊，就會暴露出內在創傷。她會安慰個案，把創傷視為生命給的挑戰，雖然很苦，但仍值得努力面對，這是機會，處理深藏的困境，讓生命有所跨越。母親角色錯置 女兒成了假想敵小時候你塗鴉，媽媽說：「畫這什麼東西？我隨便畫都比你好。」青少女時對自己的外表沒自信，媽媽說：「怎麼有人長那麼醜！」在無人可以倚靠的家好不容易長大，成年後找到不錯的工作，替自己買了車，媽媽說：「我都沒買過這麼貴的東西。」找到好的伴侶，媽媽患得患失，覺得自己比女兒好，為什麼嫁得比女兒差？有些女性的成長過程裡，不但是女兒，也是媽媽的假想敵。母親角色不總是如傳頌中的慈愛包容充滿愛，媽媽嫉妒女兒，女兒不敢幸福，彷彿擁有幸福人生是對母親的背叛。「那些母親不只嫉妒女兒，」長期關注女性心理議題的臨床心理師黃惠萱指出，這樣的母親本身就有嫉妒的議題，內在的匱乏感，讓她覺得自己總是少了什麼，讓她看見別人的好會感到不公平，嫉妒的情緒會出現在各種人際關係裡，其中，需要母親呵護照顧的孩子最為脆弱，無力回擊也無法逃走，在親子關係裡會吸收承擔最多。黃惠萱補充，嫉妒女兒的母親把自己放錯位置，已經是成人的她，還用小孩子的位置跟女兒較勁。這樣的位置錯置不限於母親，也有父親會在和年幼兒子遊戲時很認真爭個輸贏。他們沒有過渡到大人的位置，卻成為了父母。她說，每個人都會有嫉妒的情緒、競爭的議題，人生早期如何看待競爭、以什麼方式回應並生存，會形成一個人對應各種人際關係的藍圖。而母女又加上性別議題，不成熟的母親會把女兒視為自己的延伸，或是競爭對象。女兒因母親的嫉妒受苦，有的從嬰幼兒就開始、有的是青春期，有的是前面都很好，到了成年期才有，純粹是看母親自己生命是哪一關過不去。這樣的母親多數不會覺得自己有什麼問題，因為她只是用被母親對待的方式，來對待她的女兒。心理師建議 建立邊界 不必硬當好女兒母親是我們在世界第一個建立關係的人，女性受母親影響至深，對於成長過程因母親而傷痕累累的女兒，臨床心理師黃惠萱第一人稱建議如下：請想像你和母親的是兩個圓，母女關係就是兩個圓的重疊處。重疊面積多大、內涵是什麼，是兩個人共同決定的。成人親子的關係裡，常常是女兒想重疊的，和母親不同，每個人對關係的期待不一樣。如果你已努力但是關係沒有改善，我建議，人生不要花那麼多時間在重疊處，不要一直用媽媽認可的方式，企圖做個「好女兒」。我認識一些長者，決心拉開和母親的距離，不要讓自己因為不健康的關係而受傷，這樣已經很棒了。更積極的做法是，看重和母親沒有交集的其他部分，了解人生不只有媽媽給的這張考卷，不需要以畢生之力想在母女關係拿高分，去開展更多可能、發展更多關係。百歲世代來臨，老後生活需要超前部署，歡迎大家填答「退休準備指標─六種動物測退休力」，定期檢視，評量退休攻略是否需要校正調整。● 六種動物測退休力責任編輯：陳學梅
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2024-08-13 退休力.理財準備
收租店面想分給女兒，該在生前贈與還是留遺囑？4種稅試算完再決定！
曾媽媽近期跟朋友聊起退休規劃，大家都頗有感慨，擔心的問題也各有不同，好友們都認同洪蘭教授提到的，老後三寶「老友、老伴、老本」當中，「老本」最重要，因為有錢，老了才不會惹人嫌，長壽才有意義。但是曾媽媽心中有一個擔心，如果把錢全部都留在身邊，當有一天開開心心去跟上帝喝咖啡時，子女會因為爭產而感情破裂，不相往來。尤其是不動產的獨特性，每個物件都是不同的，若要用遺囑做到完全公平的分配，實在太困難了。生前贈與不動產，重重稅務如何解？於是，曾媽媽仍然決定要將名下兩間收租的店面在生前贈與給兩個女兒，在經過了解之後，曾媽媽得知原來在生前贈與店面不但要繳交贈與稅，還須要繳高額的土地增值稅，未來如果女兒出售還會面臨高額的房地合一稅，算一算實在很心疼，只好向擁有不動產稅務專業的財務顧問請教，有甚麼方法可以合法節稅又能達到生前傳承的目的呢？不動產傳承面臨的4種稅務顧問告訴曾媽媽，不動產如果要傳承給下一代，移轉時會有土地增值稅、契稅、遺產及贈與稅，如果出售不動產有獲利時，則須依照所得稅的規定課徵財產交易所得或房地合一稅 :1.土地增值稅 土地增值稅係將現在的土地公告現值減去原地價，扣除地主投入勞力資本改良的費用，計算出土地漲價總數額，所以土地持有期間越長、土地面積越大，在出售或贈與時，可能會有很高額的土地增值稅要繳，所以是需要優先考量的移轉成本。(試算土地增值稅：財政部稅務入口網/線上服務/線上稅務試算/土地增值稅試算)生前移轉時，土地增值稅在自用住宅有10%的優惠稅率，應好好善用，有機會將最高40%稅率降低至10%，節省四分之三的土地增值稅。若是死後繼承，由於繼承移轉的土地免課土地增值稅，就可以節省下一筆可觀的稅金，日後若子女將繼承得來的土地賣掉，土地的漲價總數額會以繼承開始時計算，相對能降低出售時土地增值稅，所以常聽說不動產用繼承較為節稅，就是這個原因。2.契稅不動產因買賣、承典、交換、贈與、分割、占有，都需要繳交契稅，簡單來說，誰取得這筆不動產，誰就要繳交契稅，所以子女跟父母買房，或是受贈而來的房子，都是子女要繳交契稅。契稅是以房屋現值乘以稅率計算，如果是一般的買賣或贈與，契稅稅率都是6%，並且要在契約成立起三十日內申報，想要了解契稅金額可以透過下列方式 :1.向稅務機關申請「稅籍證明」，上面登記的「房屋現值」乘上稅率，就可以得知應納稅額。2.房屋所有權人用自然人憑證、工商憑證或以註冊的健保卡，可以透過線上查詢。( 財政部稅務入口網/線上服務/線上查調/查調申請 https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/etw103w?taxType=10&token=-5775733353674344836 )3.遺產及贈與稅依照遺產及贈與稅法的規定，動產、不動產及有價值的權利在移轉時，都應依法申報納稅，所以在評估贈與和繼承時，要一併計算贈與稅或遺產稅，其中贈與稅的免稅額是以每人每年計算，較容易計算，如果是遺產稅就要按照全部遺產來評估，相對複雜許多。若是不動產要以買賣的方式移轉，就免繳納遺產及贈與稅，但二等親以內親屬間以「買賣」方式移轉房地，因為涉及遺產贈與稅及房地合一稅的申報，若有短報、漏報或是「假買賣，真贈與」的情況，將是重點查核的對象，因此務必要謹慎誠實申報。4.房地合一稅出售104年12月31日以前取得且持有期間超過2年之房地，就是俗稱的舊制。在舊制不動產交易課稅時，土地是課徵土地增值稅，不列入綜合所得稅課稅範圍，僅在房屋部分計算財產交易所得，但房屋會隨著時間折舊，土地則因稀有性而大幅增值，故產生租稅不公的情況。房地合一稅就是在此背景條件下因應而生，希望能夠落實租稅公平，若出售105年1月1日後取得的房地，適用新制房地合一稅，需在完成所有權移轉登記日之次日起算30日內提出申報，不會統一在所得稅報稅月徵收，其相關規定是在綜合所得稅當中，所以房地合一稅仍是所得稅的一種。房地合一稅在不動產傳承時，到底應如何評估 ? 不同的移轉方式，會影響「取得成本」的認定，如果是贈與或繼承，取得成本會以受贈或繼承時計算遺產及贈與稅的價值來認定，這個金額相對較低，若是買賣，則可以用買賣時的取得成本來認定，未來在計算出售房地所得時，能夠大幅降低所得金額。簡單舉例說明 : 市價2000萬的房地，若是繼承或受贈取得，則課稅價值可能只有500萬，雖然節省了遺產贈與稅，但子女未來出售時，假設仍以2000萬出售，依照房地合一稅計算，視同獲利1500萬 ( 2000萬交易價格 - 500萬取得成本 = 1500萬所得 )，若以現在最高稅率45%來計算，要繳交高達675萬的房地合一所得稅。稅目試算後還需全盤考量 找出最理想贈予方式以上四種稅規定在「平均地權條例」、「契稅條例」、「遺產及贈與稅法」、「綜合所得稅」等不同的稅法當中，如果再加上繼承時須考量的「民法」中應繼分、特留分、夫妻剩餘財產差額分配請求權的應用，確實是相當的複雜。最後顧問建議曾媽媽仍應將以上每一項稅目進行試算，考量是否有機會適用優惠稅率；同時評估該不動產未來可能變動的情況，甚至考慮受贈子女的婚姻狀況，來決定是生前贈與、買賣或是死後繼承、分配，才是比較完整的不動產移轉規劃評估。畢竟不動產金額都不小，移轉時要繳交的稅金動輒數十萬數百萬，得先仔細評估，以免因小失大。作者:楊馥瑄經歷:TFPA台灣理財規劃產業發展促進會理事樂學網［理財觀念實務班］講師理財周刊線上直播課程講師Smart智富月刊保單評選委員政治大學壽險經營管理碩士學分班台灣大學高階財富管理研究班壽險公會表揚全國最佳績優外勤人員(2006)專業證照:CFP®國際認證高級理財規劃顧問信託業業務人員信託業務專業測驗合格投信投顧相關法規乙科測驗合格人身保險業務員銷售外幣收付非投資型保險商品測驗合格投資型保險商品業務員資格測驗合格財產保險業務員資格測驗合格人身保險業務員資格測驗合格(責任編輯葉姿岑)
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2024-07-31 焦點.元氣新聞
領錢了！首批退稅符合條件3類人，7月31日記得刷存摺確認入帳
又可以領錢了！112年度綜合所得稅第一批退稅將在7月31日入帳，全國退稅件數達342萬餘件，3種符合第一批次退稅的人，記得在31日周三刷存摺或上網銀確認。台北國稅局說明，第一批全國退稅件數達342萬餘件，退稅金額為558億餘元，較111年度退稅件數增加9萬餘件，退稅金額增加2億餘元。退稅共分為3個批次，最快的方式是5/31前以網路申報，或以線上或電話語音確認的案件，再搭配直撥退稅，時間到了就自動入帳。符合第一批退稅案件的包括：第1批退稅的納稅義務人．採網路申報之退稅案件。．符合稅額試算並以線上或電話語音確認的退稅案件。．符合稅額試算並於113年5月10日前以書面方式向戶籍所在地國稅局確認的退稅案件。3批次退稅時程及適用對象台北國稅局指出，申報時選擇「直撥退稅」是最安全且快速的方式，退稅款會在7月31日星期三當天直接撥入（轉帳）納稅義務人指定的存款帳戶。但第一批仍有近1.37%的民眾未採用直撥退稅方式，國稅局將同日開立退稅憑單陸續以掛號寄發，請民眾於退稅憑單兌領有效期限113年9月30日前盡速兌領。兌領也依退稅金額而有不同方式：退稅憑單哪裡領錢？．退稅憑單金額未達5000元者，可攜帶國民身分證、印章及退稅憑單向憑單上所列台灣銀行指定營業單位兌領現金。．金額達5000元未滿2萬元者，則須利用金融機構或郵局的存款帳戶提出交換領取退稅款。．金額達2萬元以上者，禁止背書轉讓，僅能將該憑單存入受退稅人在金融機構或郵局開立的存款帳戶。如果要查詢退稅資料，可上財政部稅務入口網網站，以自然人憑證或健保卡進行查詢：https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/etw133w1/a05。【參考資料】．財政部稅務入口網．中華民國財政部臉書粉絲專頁
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2024-06-14 焦點.杏林．診間
當醫師成了病患家屬／拾荒、喝罐頭塔飲料…吳佳璇退休教授父失智 家人10多年陪病刻骨銘心
雙親罹癌、失智、腦中風，另一半罹患乳癌、心肌梗塞，或是孩子發育遲緩，得了先天遺傳疾病，當最愛的家人罹患重症，總是治病扶傷的醫師也只能接受，平時是病人的靠山，此時更是家人的支柱。聯合報健康版與元氣網共同推出「當醫師成了病患家屬」系列報導，「有時治癒，常常幫助，總是安慰。」人醫和你我一樣，因疾病帶來傷痛，從陪伴得到力量，感謝十多位醫師分享自身刻骨銘心的陪病經驗，詳述過程中觀察到的醫療現場，以及如何成為更有溫度的醫師。吳佳璇退休教授父 行為異常數年後確診失智症「母親2010年過世後，曾是台大教授的父親開始出現怪異行為，常騎著腳踏車出門撿資源回收物回家，直到2015年才確診『失智症』，目前已是臥床的重度失智症者。」遠東聯合診所身心科主治醫師吳佳璇娓娓道出，10多年來漫長照顧陪伴失智父親的心路歷程。吳佳璇說，母親癌逝後，父親就常常呆坐著，後來他覺得應該要多動一動，於是住在台大宿舍的他開始在校園裡騎腳踏車運動，沒想到一陣子後，他每天白天一睜開眼竟到處撿寶特瓶等資源回收物回家，並做垃圾分類，這很怪、很不對勁，應是初期認知功能退化，他還能自己報稅、騎車等，但「押著他去就醫一定不理」。父親常出包，吳佳璇甚至和他說：「你再這樣下去，拿別人的東西遲早會上報，標題是『退休教授拾荒維生，名醫女兒不聞不問』的新聞，這樣很難看，不要再撿了。」但父親仍然講不聽，持續回收垃圾。其實，2014年吳佳璇就覺得父親的行為愈來愈怪，非得處理了。直到2015年，父親75歲時因為蜂窩性組織炎到台大醫院急診就醫，吳佳璇藉機安排他會診神經科，簡短智能測驗（MMSE）26分，確診輕度失智，才正式進入醫療體系接受治療及照護。罐頭塔飲料 撿回家喝父親短期記憶退化，空間概念還不錯，在安全前提下，吳佳璇為獨居的他請了外籍看護照顧，戴上防走失的GPS手表、在家門口裝了感應式門鈴，安排他去日照中心上畫畫課等，也就讓他繼續騎腳踏車了。自從父親失智、開始回收垃圾後，發生不少奇怪狀況，常令吳佳璇傻眼。最經典一次是，某日他騎腳踏車回家，卻不知從哪裡拿了一大袋回收的罐裝飲料回來，他還喝了一罐，第二天她開車拿去附近派出所返還，警察看了一下飲料罐說：「上面有黏膠」，推測是二殯辦理出殯葬儀社的罐頭塔。其他怪異行為層出不窮，例如：在他輕微失智時，外籍看護要返回菲律賓換約，父親竟拿了一個被丟棄回收的大行李箱要送她；有一天小舅來訪，他則拿了一個黑色包包要送他，但這是女用包包；有一次弟弟從國外回來，他拿餅乾給弟弟吃，看護經過說：「有問哪裡來的嗎？」父親回說：「撿的。」時空錯置 判斷力退化一直到2019年初，吳佳璇沒收了父親的腳踏車。那天他出門說要去研究室，但看護卻發現GPS顯示騎到一個地圖上不認識的地方，結果竟是騎上了水源快速道路，被用路人舉報警察攔下送他下來。「父親說他要騎往台三線雲林古坑老家，人在斗南火車站…。」這次的迷路、時空錯置，吳佳璇決定不再讓父親騎車。面對父親失智的照護，吳家姊弟三人分工，吳佳璇是醫師，又和父親住得近，是主要照顧者、也負責醫療決策；妹妹是律師，負責日常食物用品等採買；弟弟目前在新加坡工作，定期返國探親。必要時，三人會舉行家庭會議共商解決問題對策。吳佳璇說，弟弟留學澳洲時，父親有閒錢會買澳幣，但他失智後，有一天銀行寄來基金、壽險保單的對帳單，她詢問銀行理專才發現，他把退休俸幾百萬元都換了澳幣，買了澳幣計價的基金，可見判斷力早已有問題。直到2018年，看護說「阿公沒給薪水」，顯然又退化了，於是開家庭會議檢視父親財產後，「他的財務由我接手管理」。失智與家族遺傳有關「現在父親已重度失智，2022年初開始臥床至今。」吳佳璇說，他原本還有去日照中心畫畫、唱歌，一直到2021年初疫情嚴峻停課，下半年他躺在床上爬起來都很吃力，因為智能及體力大退化，也就沒再去日照中心了。「2021年底，某周日發現他坐在餐桌前睡著了，失去意識又失禁，打119送台大醫院急診，但檢查沒發現問題，帶回家後再也不肯下床了，也不認識人，2022年起開始臥床。」吳佳璇認為，可能失智久了忘了怎麼走路，還好家裡已改好無障礙空間，也買了輪椅、電動床，現在他起身都要看護扶，吃的都是打成泥狀，也請了復能物理治療師協助復健，避免肌肉流失。「失智與遺傳有關係」，吳佳璇透露，她的阿嬤有失智，不只她的父親失智了，她的二伯父、大姑姑、小姑姑也都是失智患者，真的令照顧的家人心力交瘁，甚至必須辭職照顧，吳佳璇深有體會。吳佳璇遠東聯合診所身心科專任主治醫師●年齡：55歲●照顧對象：父親●罹患疾病：失智症●發病時間：2015年75歲時，現在86歲●症狀：記憶力衰退、迷路、認不得人、臥床●治療：輕症期吃愛憶欣，重度服用memantine、排便藥、綜合維他命●陪病心得：理解父親失智事實，「順著父親的意願」照顧，根據失智狀況，也安排日照中心上課，減緩退化，居家環境改為無障礙空間，適時增添輪椅、電動床等輔具。責任編輯葉姿岑
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2024-05-04 焦點.元氣新聞
112年度報稅6大變動重點！「2方式」申報繳退稅可抽獎，最大獎20萬
又到了五月報稅季，今年報稅有6大變動重點，包括調高每人基本生活所需費用金額、18歲即算成年可單獨申報等。《元氣網》以下整理關於112年度綜合所得稅申報的實用資訊，利用網路、手機的e化方式申報、繳(退)稅，還可以參加好康抽獎，最大獎項20萬。還沒報稅的人趕快來看！綜合所得稅申報期間112年度綜合所得稅結算申報期間為113年5月1日至5月31日止。報稅網址財政部電子申報繳稅服務網申報方式網路申報6種登入方式1.已註冊健保卡2.自然人憑證3.電子憑證4.行動電話認證5.戶號+查詢碼6.行動自然人認證手機報稅3種登入方式1.行動電話認證2.戶號+查詢碼3.行動自然人認證手機報稅5步驟1.驗證身分：提供行動電話認證、戶號+查詢碼與行動自然人憑證。2.填寫資料：確認納稅義務人基本資料，新增配偶、扶養親屬資料。3.確認稅額：查看綜合所得稅總額及扣繳稅額資料。4.繳退稅款：提供6種繳稅方式，包含行動支付/電子支付帳戶、委託取款轉帳繳稅、ATM繳稅、信用卡繳稅、活期(儲蓄)存款帳戶繳稅及現金或票據。提供2種退稅方式，包含直撥轉帳退稅、憑單退稅。5.完成申報：下載收執聯妥善收存。人工申報至國稅局填寫綜合所得稅結算申報書申報，攜帶文件如下：1.個人身份證件2.薪資扣繳憑單3.所得收入憑單4.列舉扣除額證明文件6大變動重點1.調高每人基本生活所需費用金額：112年度每人基本生活所需的費用金額為20.2萬元，相較111年度的19.6萬元，增加6,000元。2.112年度滿18歲即為成年者。除因在校就學、身心障礙或無謀生能力，得由其他納稅義務人列報為受扶養親屬外，應自行辦理綜合所得稅結算申報。3.長期照顧特別扣除額適用資格放寬。長期照顧特別扣除額今年放寬3大適用條件：．自112年10月15日起「病症暨失能診斷證明書」效期由60天放寬為1年內有效；112年10月14日以前開立之「病症暨失能診斷證明書」，只要開立日起1年內期間含括課稅年度，就屬有效文件。．新增入住社區式長照機構團體家屋具有住宿事實之適用機構。．入住適格機構期間死亡，倘係前一年度已入住達90日且持續入住至課稅年度死亡者，課稅年度不受須入住達90日之限制。4.個人受控外國企業（CFC）營利所得須申報配合國際反避稅趨勢，防杜個人藉於低稅負國家或地區設立外國企業(CFC)作海外投資並保留盈餘不分配，規避我國稅負，並經行政院核定自112年1月1日施行，今年5月首次申報，CFC當年度依規定計算CFC營利所得後計入個人同年度基本所得額課稅。5.網路申報新增下載「查調資料稅額估算表」服務。中區國稅局說，今年只要透過手機報稅或網路申報系統-線上版，進入申報系統後點擊「查調資料稅額估算表」即可開啟PDF檔，該稅額估算表包含所得、列舉扣除額資料及稅額計算式。6.提供網路申報附件上傳服務，提高上傳容量及延長上傳時間。網路申報附件上傳容量每申報戶由10MB提高至15MB。7項特別扣除額7項特別扣除額，符合條件即可適用。其中：．薪資所得、儲蓄投資、幼兒學前：申報時直接扣除，免附證明文件。．身心障礙、長期照顧、財產交易損失、教育學費：須附證明文件，但如果依稽徵機關提供查詢的資料申報，可以免附。另，長照特別扣除額今年放寬3大適用條件；還有花蓮震災也可以減免，詳細如下：長照特別扣除額納稅義務人、配偶或受扶養親屬符合衛福部公告課稅年度「須長期照顧之身心失能者」，於今(113)年辦理112年度綜合所得稅申報時，每人可扣除長期照顧特別扣除額12萬元，但適用稅率在20%以上、股利及盈餘按28%分開計稅或基本所得額超過670萬元者，不得扣除。放寬3大適用條件：1.自112年10月15日起「病症暨失能診斷證明書」效期由60天放寬為1年內有效；112年10月14日以前開立之「病症暨失能診斷證明書」，只要開立日起1年內期間含括課稅年度，就屬有效文件。2.新增入住社區式長照機構團體家屋具有住宿事實之適用機構。3.入住適格機構期間死亡，倘係前一年度已入住達90日且持續入住至課稅年度死亡者，課稅年度不受須入住達90日之限制。0403花蓮震災租稅協助受天災影響，個人或營利事業如有發生財產或營業損失，可依規定申請減免所得稅、營業稅、貨物稅、菸酒稅、房屋稅、地價稅、娛樂稅及使用牌照稅。另外，如無法於法定期間內繳清稅捐，可於規定繳納期間內，向稅捐稽徵機關申請延期或分期繳納，延期最長1年，分期最長3年（36期）。災損減稅3步驟 1.拍照存證：第一時間先拍照存證，後清理現場2.檢附文件：損失清單及相關證明文件（受災財物照片、原始取得憑證、維修估價單、受損財物修復取得發票或收據等）3.申請減免：依規定時限向稅捐稽徵機關申請（可線上申請）何時退稅如果想要最快拿到退稅款，務必注意申報方式及時間。最快的方式是選擇網路申報，5/31前手機電腦都能上網報，再搭配直撥退稅，時間到了自動入帳，省時又安全。第一批退稅113/7/31（三）．網路（含手機）申報．稅額試算線上登錄或電話語音回復．5/10前稅額試算紙本回復至戶籍地國稅局第二批退稅113/10/31（四）．5/10前稅額試算紙本回復至非戶籍地國稅局．5/11後稅額試算紙本回復至各地區國稅局．人工或二維條碼申報第三批退稅114/1/20（一）．逾期申報．申報繳稅及不繳不退，經國稅局核定為退稅案件e化報稅抽獎納稅義務人以手機、或在國稅局以外的處所使用網路，或以線上或語音回復確認稅額試算，完成112年度綜合所得稅結算申報，並透過e化方式繳(退)稅，就可以參加好康抽獎活動。共有「網路報稅獎」、「手機報稅加碼獎」及「e化繳退稅加碼獎」等3種獎項，總獎金465萬元，中獎名額高達1萬1,836名，最大獎現金20萬元。中獎獎項會以簡訊發送中獎通知，請特別留意於報稅時務必填載手機號碼，並確認完成申報上傳，才能參加抽獎。【參考資料】．財政部稅務入口網．中華民國財政部臉書粉絲專頁
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2024-04-06 退休力.理財準備
窮得只剩下房？經濟弱勢者擁房失補助，若賣房換生活費，老後恐連房都租不到
「住」是人的基本需求，但是晚年要有保障，只有房子是不夠的，對某些老人家來說，房子非但不是保障，還成為無法獲得生活補助的阻礙。守著老房 每月三千過活八十九歲的鄭奶奶家在花蓮火車站附近，她喪偶多年，有三個孩子，長子過世，次子已婚但經濟狀況不佳，長女是重度智能障礙已入住機構。因老舊平房在鄭奶奶名下，所以她沒有低收入戶身分，無法申請相關補助，僅靠每月三千多元的老人年金過生活。她是所謂的「社會福利邊緣戶」。住家距離鄭奶奶約三公里外的周小姐也是邊緣戶。七十歲的她和先生住在花蓮大陳新村，房子是好幾年前花兩百萬元買的。年輕的時候，周小姐開了一間卡拉OK店，也賣衣服。這兩年，先生身體逐漸退化、失智，她成為全時的照顧者。周小姐也因為有三個連生活自足都辛苦的子女，加上一間房子，沒有任何社會福利身分，僅有勞保加上年金每月七千多元，先生則是因為失智，去年領到身心障礙手冊後多了身心障礙者生活補助，加上年金，每個月有一萬多元補助。而離鄭奶奶和周小姐一百五十公里遠的台北市，八十二歲的顧伯伯的晚年則是另一種境況。顧伯伯上無父母下無子女，沒有存款也沒有不動產，是北市的低收入戶，低收加上年金等補貼，每個月有兩萬六千多元補助，對於物欲低、每天只吃一餐、身體健康的顧伯伯來說非常足夠。他很感恩現在的生活。窮得只剩下房？經濟弱勢者擁房失補助「窮到底（像顧伯伯）反而好過活，因政府的補助夠。窮一半窮邊緣的，才是最辛苦的。」崔媽媽基金會社會發展處長張偉瑜苦笑說明，崔媽媽服務當中，許多是所謂「窮一半」、「窮邊緣」的長輩，已老得無法工作，靠每月七、八千元的補助，吃飯、看醫生，無屋者甚至還得去租房。「花蓮縣老人暨家庭關懷協會」在花蓮縣服務社會福利制度照顧不到的弱勢老人，社工組組長王珮瑀補充，有沒有低收或中低收資格，影響的不只是每個月的生活補助，還有各項福利，像是免健保費、就醫減免等，這個福利身分，對於沒有工作能力的弱勢老人是很重要的資源。若賣房換生活費，老後恐連房都租不到既然房產常常成為低收或中低收的重要門檻，那麼賣掉房子換生活費、取得社會福利身分，是好方法嗎？「千萬不可！」崔媽媽基金會弱勢居住扶助部主任馮麗芳說明，賣掉房子（不動產）會有錢（動產），動產也是評估社會福利身分的重要指標，這些錢加上如果有子女，即便子女只在報稅時想到父母但根本沒有實質撫養，評估時也會假設子女有撫養而無法取得身分，致使賣掉房子後不但無處可住，連低收補助都領不到。更嚴重的問題是，老後租屋非常難，屆時很可能連遮風避雨的地方都租不到。透過修繕 提升生活品質人生到老，房子會成為最後的堡壘。對於破舊到幾乎很難居住的家宅，專家一致的建議是修繕。中央及地方政府，以及民間都有一些老屋修繕的資源，可以多加利用。常為長者做障礙環境改造的「若晨室內裝修」，去年曾為兩位住在新北的七十幾歲同住男性長輩做過居家環境改善，這兩位長輩住的是自己房子，但天花板塌陷、處處壁癌、冬天無熱水器洗澡，社福機構找到相關資源找上若晨，協助他們先換熱水器，接著處理天花板、壁癌，並做好扶手等無障礙設施，讓他們在自宅老屋也能好好住下來。延伸閱讀：．幾歲開始會老很快？醫師曝3年紀是「斷崖式衰老」關鍵，6方法延緩老化．「人生好難」是出自原生家庭？如何探索？3步找出背後原因．當70歲時想過什麼樣的生活？6種生活態度讓你更健康長壽、自在圓滿責任編輯：陳學梅
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2024-02-01 醫療.精神．身心
放假反而承受更多壓力？美國調查發現假期中的壓力比報稅還大
春節連假七天，規畫好這假期了嗎？看似無憂的假期，美國心臟協會AHA官方網站去年底發布，79%受訪者認為，他們在假期中太過於將焦點放在為他人創造特別的時刻，忽略自身需求。調查由美國心臟協會委託市場研究公司進行，於2023年11月底至12月初，以電子郵件及線上問卷進行調查，對象為1000名18歲以上美國成年人。結果發現，51%受訪者表示，假期結束後需幾周才能感受到壓力緩解，超過四分之一的母親需要一個月或更長時間才能恢復；71%覺得最大遺憾是沒有好好放鬆及享受假期。多數人認為假期中承受的壓力比報稅季節高整體而言，有六成三者表示在假期中承受的壓力比報稅季節更多；這期間最難確定優先次序的三件事，以健康飲食最多，占69%，其次為規律運動64%、充足睡眠56%。台灣師範大學教育心理與輔導學系兼任教授林家興表示，上述調查於感恩節後進行，屬於美國人家庭團聚的假期，導致受訪者不開心的原因可能與家人團聚有關。生活常規的任何改變，無論是好或不好的，都會帶來壓力，一般周末較容易維持平常良好的健康習慣，但長假除了大吃大喝，為了維繫家人關係，需要與生活習慣不盡相同的親戚長輩共處，便會增加人際壓力。如何在假期中保持放鬆且維持良好健康習慣，林家興建議以下三個方法：假期中保持放鬆且維持健康習慣3方法1.將假期天數適當分配，避免全部都用於大家庭團聚，最好在假期前後保留幾天作為小家庭或個人使用。2.與大家庭團聚的假期中，在經濟許可範圍，增加到餐廳或飯店用餐次數，減少母親忙碌備餐的壓力，畢竟母親大多是家中主要照顧者，遇到團聚假期更加忙碌，易疏忽自我照顧的需求。3.可趁此為家人安排有益健康的活動，像一起運動、散步、甚至逛街，累的時候也適當休息補眠，真正享受假期的美好。董氏基金會心理衛生中心主任葉雅馨說明，平日養成簡單的健康習慣，有助於紓緩假期中的壓力，可從生活三個面向著手。1.聰明飲食，考慮哪些蔬果適合自己或避免享用造成身體負擔的食物。2.多運動，無論運動量多少，每天都應該動一動。3.睡得好，減少睡前使用手機的習慣。通常遇連續假期，常有所謂慶祝模式，可能導致既有健康習慣被犧牲，建議可採彈性做法：1.上短暫放任飲食，下一餐吃少或多吃蔬菜，隔一天恢復原本模式。2.若無法在原本時間運動，可赴約前，作深蹲或簡易的運動消耗熱量。3.列出拜年清單，依關係遠近或未聯絡的時間，安排一定要拜訪或次要，部分可留待下個假期再拜訪，別讓自己處於聯繫焦慮。4.保留一些時間給自己。過年希望家人、訪客感受氣氛，必然會有許多準備工程、招待，累積下來就是壓力。傳統媽媽角色或個性要求完美者尤其如此。保留一些時間給自己，但應適度，不要適得其反。責任編輯：辜子桓
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2023-11-01 退休力.理財準備
年領退休金超過81萬要繳稅！？兩個退休金常碰到的窘境
王阿姨從年輕時就喜歡旅遊、拍照，為了讓自己能走得更遠，長期以來持續食用保健品養身，為的就是延緩身體機能老化。然而新冠肺炎爆發，讓喜歡出國看世界的她無法出國，3年後，好不容易等到國境解封，卻發現機票、住宿都漲價了！到底未來的退休金會面臨哪些窘境呢？窘境1：通貨膨脹。3年疫情旅費暴增，那麼10年後呢？王阿姨參加德瑞法10日的旅行團，團費要100,900元，如果持續通膨的狀況下，未來10年會怎樣呢？如果以同樣的行程、同樣的費用，用消費者物價年增率2.93%來計算，10年後旅費可能會增加到134,682元，增長幅度超過33%。也就是說，即便是現在只要10萬的旅費，10年後可能會變成13萬。因此，像王阿姨這樣年屆退休或已退族，如果想要常常踏出國門旅行，一定要提前規劃退休金，而且除了生活基本費用外，更要留下足夠的娛樂費用，而且要考慮物價增長的因素，才能有底氣持續當個快樂的旅行家。 窘境2：蝦米！勞工退休金有可能要課稅？！除了通膨會吃掉退休金外，另外一個可能吃掉退休金的就是：稅金！說到退休金，想必大家多少都知道台灣勞工在退休時會領到勞保與雇主提供的勞退退休金，有些高薪族群除了雇主每月提撥的6%外，還會額外自提6%，這樣每年報稅的時候就可以享有稅賦收益。但衍伸另一個問題是：退休時向相關單位領取這二筆金額時，到底要不要課稅？全台投信擁有最多*RFA(Retirement Financial Advisor, 退休理財規劃顧問)的野村投信告訴你：退休族從政府會領到2個退休金，第一個是勞保年金，第二個是勞退退休金。勞保屬於人身保險，所以勞保退休給付時，不論是一次請領或月領的年金，都不用繳納所得稅。但勞退退休金屬於遞延薪資、退職所得，因此不管是一次領或月領，超過一定的金額時就會需要繳稅（如下圖）。(*RFA：退休理財規劃顧問是一套專屬台灣的退休規劃培訓與認證，為首張深入本土的退休理財規劃證照)解方：退休金準備考驗重重，靠自己累積最有底氣！目前勞保年金碰到一個重大挑戰。因為少子化與勞保請領人數增加，所以既有的勞保年金會在2028年時，面臨更大、更嚴峻的財務挑戰。加上勞退月領如果每月請領超過7 萬時，就會面臨報稅問題。在如今少子化、高齡化的人口結構改變下，未來勞工保險更可能面臨改革，讓我們繳得保費更多、更晚退休，且領到的退休金更少。這時候，我們該怎麼辦？想要不受政策改革、通膨等因素影響，把握「趁早+紀律+逢低加碼」三項原則進行投資，靠自己準備退休金、彌平勞保勞退不足的缺口，讓自己對未來想像更加踏實。野村投信指出：準備退休金屬於長期投資，在投資產品的選擇上，不只要選擇投資團隊獲獎受肯定、績效有目共睹的基金，如果能有經過退休專業訓練的團隊 +「打敗低點不敢加碼的人性、不再錯失逢低布局契機機制」的理財工具，就能讓退休金準備達到事半功倍的效果，建議投資人可以到野村投信開戶並用獨家「不燒腦、天天自動找低點」的D檔投資法，平均申購成本、創造更好的報酬率。【野村投信獨立經營管理】本基金經金管會核准或同意生效，惟不表示絕無風險。基金經理公司以往之經理績效不保證基金之最低投資收益；基金經理公司除盡善良管理人之注意義務外，不負責本基金之盈虧，亦不保證最低之收益，投資人申購前應詳閱基金公開說明書(投資人須知)。有關基金應負擔之費用已揭露於基金公開說明書，本公司及銷售機構均備有基金公開說明書，投資人亦可至公開資訊觀測站中查詢。基金買賣係以投資人自己之判斷為之，投資人應瞭解並承擔交易可能產生之損益，且最大可能損失達原始投資金額。基金不受存款保險、保險安定基金或其他相關保障機制之保障。如因基金交易所生紛爭， 台端得先向本公司申訴，如不接受前開申訴處理結果或本公司未在三十日內處理時，得在六十日內向金融消費評議中心申請評議。 台端亦得向投信投顧公會申訴、向證券投資人及期貨交易人保護中心申請調處或向法院起訴。 基金投資風險包括但不限於類股過度集中之風險、產業景氣循環之風險、流動性風險、外匯管制及匯率變動風險、投資地區政治、社會或經濟變動之風險、商品交易對手之信用風險、與其他投資風險等，請詳見基金公開說明書(投資人須知)。基金可能投資承銷股票，其可能風險為曝露於時間落差之風險，即繳款之後到股票掛牌上市上櫃之前的風險。野村投信已就「D檔投資法」之圖樣及文字取得商標權(經濟部智慧財產局商標註冊號數第01655124號)，仿冒必究。(野村投信贊助刊登) AMK01-231000126野村證券投資信託股份有限公司 110615台北市信義路五段7號30樓(台北101大樓) 客服專線：(02)8758-1568 野村投資理財網：www.nomurafunds.com.tw
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2023-06-06 退休力.理財準備
空洞的保證你會相信嗎？吳淡如揭示保本、避險的真相，讓你安心投資
在30歲那年，作家吳淡如突然擁有了第一個千萬。當時，他還是以月薪三萬的上班族身分，透過寫作賺取額外收入。這筆錢對他而言，如同一場夢幻般的意外。對大部分上班族來說，一千萬似乎是一筆足以讓他們隨時退休的款項。然而，吳淡如在他的著作《人生實用商學院：誰偷了你的錢？》中，提出了一個引人深思的問題：這筆錢是否真的足夠我們永遠的退休，或者說，我們是否真的準備好來管理這麼大一筆款項？讓我們一起探索這個議題，並進一步深入瞭解吳淡如的見解。從退稿到千萬版稅，30歲作家挑戰財富管理22歲起，我嘗試出版書籍，經歷了無數次的退稿。然而，在我30歲那年，我的書籍受到廣大讀者的喜愛。每日工作、寫作、戀愛的我對錢沒有太多概念，直到報稅時才發現帳戶中竟然有一千萬。就如同灰姑娘遇到神仙教母，年薪60萬的我，因為版稅那年繳了200多萬的稅後，帳戶中仍然有一千萬。縱使意識到這筆巨款似乎令人不敢相信，我卻也不知該如何適應，或是如何處理這份突如其來的財富。一元不增，也算保本？透過朋友介紹，我認識了在一家皇家銀行工作的A先生，他剛好是我大學法律教授的兒子。A先生向我提出一項投資方案：該銀行的保本避險基金，最低投資金額為一千萬，我恰好符合這個門檻。於是，我簽下了許多英文文件，然後每個月都收到一張英文報表。三年過去了，當我打算買房並想贖回基金時，我才驚覺我的投資並未產生任何利潤，縱使那幾年國際股市有小幅上漲。我拿到的只是我最初的一千萬，利息竟然是零。A先生解釋說，這就是保本基金，本就不會賺太多。然而，即使是在定存，我也應該能有4%的利息，即至少應該拿到1,120萬。我的實際收益卻遠低於這個數字，這不是保本，反而損失了120萬！如果我當初投資於房地產而非這保本基金，結果可能會截然不同。保本、避險不等於保證收益在我尚未理解金融商品的年代，對於聽到「保本」和「避險」這些詞彙的產品，感到相當放心。但經過一流商學院的磨練後，我開始明瞭，塗著「保本」或「避險」糖衣的金融商品，並不能保證收益。儘管基金一再強調，過去表現並不代表未來收益，也催促投資者詳讀公開說明書，但真正認真閱讀的人似乎寥寥可數。百歲股神教誨：避險保本是騙局，長線投資才是王道百歲股神安德烈．科斯托蘭尼一針見血的指出：「如果你希望年紀這麼大的我，能給你什麼樣的經驗？那我會跟你說，避險、保本，一聽就是騙局！」他強調，經紀人、理專和投資顧問，都處在跟客戶的「利益衝突」之中，因為他們只有在交易時才能賺錢，無論客戶盈利或虧損。因此，他們常鼓吹投資者短線交易。若只是長期持有股票收取股利，證券公司的手續費收入就相對有限。警覺於連動債陷阱，從金融詐騙中學到的保證收益的謊言回顧過去，我慶幸我在30歲時已經對台灣投資界的「保證收益」連動債產品保持警覺。2008年，「保本」和「避險」產品猖狂瀰漫，同時，雷曼兄弟宣告破產，使全球金融市場暴跌。當時在台灣，一宗巨大的金融詐騙案涉及多達16,000名投資者，損失達8億美元。此案由一名聲稱是美國保盛豐集團創辦人的男子引發，他向各金融機構銷售連動債，並提供比一般公司高出一倍的佣金，以及向客戶保證每年6%-8%的回報率。聽到「保證收益」，立刻要想到的事但實際上，該集團並未進行真正的投資活動，而是進行一種被稱為龐氏騙局的欺詐行為。如何避免受到這種「保證收益」產品的誘惑？當你聽到任何「保證」時，一定要問自己：為什麼他們可以這樣保證？保證付你利息，且比當時的定存還要高，更要思考清楚。是的，沒有任何控制在別人手中，不能隨時自由贖回的錢是真正安全的。當「保證愛你」遇上「保證獲益」：誰的誓言更靠得住？就跟有人會在你年輕貌美的時候，告訴你說，「我保證一輩子愛你！」一樣。感情，有時候也有異曲同工之妙！你可以……先深呼吸，明白理想未必是現實嗎？無論如何，千萬不要因為聽到「保證獲益」、「絕對償還本金」或「保證給你一樣的利息」就輕易參與。只有這樣，我們才能持盈保泰，不被這些空洞的保證所迷惑。本文節錄：《人生實用商學院：誰偷了你的錢？》一書●來測退休力：https://pse.is/3uraub不論是不是一個人，都要準備老後，好好生活。聯合報推出「六種動物測驗你的退休力」，歡迎填寫評估，來看你的退休準備夠不夠。延伸閱讀：．想擁有房子滾出財富雪球？吳淡如破解買房迷思關鍵．精品包可保值當資產？吳淡如：名牌包和手機都是耗材，別當成儲蓄資產！．你真的能退休嗎？造成退休資金緊張的「8項NG行為」不要做責任編輯：陳學梅
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2023-05-26 養生.家庭婚姻
媽情勒逼女兒「上繳全薪」幫哥還房貸！網怒：快逃，不然你會被吸血一輩子
在古代，普遍的家庭都重男輕女，認為男性各方面皆較女性重要，導致女性經常因為要遷就男性而犧牲。到了2023年，雖然大部分的民眾已接受男女平等的觀念，卻還是有些家庭非常重男輕女。一位女網友在網路上抱怨媽媽的重男輕女行為，因哥哥買房繳不出不出貸款，竟要求她和妹妹每月上繳全薪幫忙，還說「吃虧就是佔便宜」，引起大批網友熱烈討論。媽情逼女兒「上繳全薪」幫哥還房貸一位女網友在《Dcard》上委屈地抱怨媽媽的偏心行為，原po表示自己跟雙胞胎妹妹都未婚，媽媽要求她和妹妹每個月都要上繳辛苦賺來的「全部薪水」給家裡，以幫助哥哥償還房屋貸款。哥哥大學一畢業就結婚，舉辦了一場耗費一百萬的婚禮，是用爸媽的積蓄幫忙支付。婚後一年嫂嫂的肚子一直沒有動靜，媽媽主動花了二十萬讓他們去做試管嬰兒。當時原po已經工作了，媽媽要求她上繳半薪，並表示「還沒出嫁都算自己人，薪水就是全家人一起使用 ，不要那麼計較」。之後嫂嫂順利懷孕，孩子出生後要求搬出去，媽媽不僅答應，還幫忙贊助湊出頭期款。過了2年，嫂嫂為了要顧小孩，決定不工作當全職媽媽。而哥哥因錢不夠用跑回家哭窮，說自己一個人薪水只夠應付他們小家庭生活跟車貸，房貸繳不出來，媽媽當時回應「沒關係，媽咪幫你想辦法」，這些對話在一旁的原PO都有聽見。不久後，原PO就收到媽媽傳的訊息，要求原PO和妹妹每個月將「全薪」上繳家裡，用來幫哥哥還房貸。「妹妹，媽咪有事要跟妳說，因為哥哥已經不住家裡，妳在家裡使用的部分變多了。妳長大了，學著多擔一點責任，以後每個月薪水要全額給我，不要太計較，吃虧就是占便宜」。而妹妹也收到同樣訊息，兩人傻眼不知道該怎麼辦。眼見女兒遲遲不回應，繼續傳訊息情勒，「妹妹，媽咪買妳愛吃的勁辣雞腿堡，等妳和小妹回來，媽咪希望妳們跟哥哥多學習...哥哥畢業就結婚生子，有自己的家庭，現在有車房，媽咪都不用擔心，你們兩個要長大了，媽咪說的妳們要聽」。對此原PO感到非常委屈，說自己跟妹妹的薪水平均才40k，卻被媽媽將哥哥財務壓力轉嫁，有考慮跟妹妹一同搬出去租房子，不想讓媽媽一直無理的情緒勒索。網勸：快逃！不然會被情勒一輩子貼文一曝光引起大量網友討論，覺得媽媽太超過，「你媽拿女兒們當血包給哥哥一家吸血呢」、「這什麼恐怖的鬼故事，原PO辛苦了」、「你哥沒那麼多錢，敢買到2000萬的房子+養小孩+讓老婆當家庭主婦？」、「你媽真好，拿你的薪水買勁辣雞腿堡給你吃」、「媽媽其實是說：你吃虧，我占便宜」、「叫你嫂嫂滾去工作，媽媽幫忙顧小孩啦」、「哥哥拿了這麼多好處，吃相難看」。有人教原PO這樣回覆重男輕女的媽媽，「妳反問妳媽佔了什麼便宜？」、「媽咪、妹妹有事要跟你說、因為我已經長大了。。要學著自己多獨立一點了。。。所以我要搬出去了🥺。。。之後家裡的東西用不到了」、「搬出去住，我用的都變少了，所以不用繳。阿如果我錢不夠，記得也要給我零用錢，不然我就回家哭，不要覺得我不孝嘿，吃虧就是占便宜」、「媽媽、這個虧妳自己吃、記得吃飽一點，我要搬出去了、再見」。許多網友都一面倒要原PO快逃，「一定要逃，不然你們會被情勒一輩子」、「帶著妹妹一起離開吧，不要委屈自己」、「上繳半薪已經很莫名奇妙了!還全薪？這些錢以後妳們也是拿不回來!強硬拒絕，不然就是搬走~ 不要被情勒」、「跟妹妹問一下要不要兩個一起拒絕媽媽，或是乾脆一起合租搬出去以後只繳固定的孝親費，不然你們之後只會被榨乾，要寵小孩是媽媽自己要想辦法，不是壓榨其他孩子」。遇到情緒勒索的5方法解套到底情緒勒索是什麼，又該如何解套？情緒勒索的概念是出自心理治療學家蘇珊．福沃德出版的著作《情緒勒索》，指的是「一個人利用你的情緒與感受，來控制你的行為，藉此說服你以他們的方式看待事情」。遇到媽媽情緒勒索的情況，建議以下5種解決方法：1.做好心理準備：媽媽的情緒勒索可能是由於她的焦慮、恐懼或不安全感所導致，而不是因為她想要傷害你。做好心理準備，了解她的情緒背後的原因，有助於你采取有效的應對策略。2.不要被情緒勒索所影響：媽媽可能會用她的情緒來影響你的決策。不要讓她的情緒勒索所影響你，保持冷靜，思考如何處理這種情況。3.溝通和解釋：向媽媽解釋你的財務狀況和需要，讓她了解你的處境，並讓她知道你有努力承擔孝親費。與她進行溝通和解釋可能會有所幫助。4.尋求協助：如果你覺得自己無法應對媽媽的情緒勒索，可以尋求家庭輔導或心理治療的協助，專業人員可以幫助你處理這種情況。5.設定健康的邊界：如果你覺得媽媽的情緒勒索已經過了界限，那麼你需要設定健康的邊界。這可能包括將距離與她的接觸，或者設定明確的規則和期限，讓她了解你的底線。延伸閱讀：．家中有符合「長期照顧特別扣除額」的家屬？把握報稅時間這樣做．長輩情緒勒索每月3萬孝親費！5方法與長輩商討．媽情緒勒索讓我不敢結婚！心理師：設定情緒界線換溝通方式責任編輯：陳學梅
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2023-05-25 退休力.理財準備
精品包可保值當資產？吳淡如：名牌包和手機都是耗材，別當成儲蓄資產拚命買！
你是否曾經站在奢侈品牌店前，猶豫不決，想要購買那款顯赫的名牌包，卻又擔心這筆金額會成為你的負擔？你是否曾想過，這個包包，它真的是一項資產嗎？什麼是資產呢？就是能夠為你帶來現金流，把錢放進你的口袋的商品或服務；相反的，耗材會減損它的市場價值，並且可能需要你投入現金去供養。作家吳淡如在其著作《人生實用商學院：富有是一種選擇》提到，女性也不要迷信名牌包是資產，只要妳用過，它不會增值，我的貴婦朋友很堅持她的愛馬仕柏金包是資產，直到她在某二手店看到和她一樣的包，只是略略被使用了，價格剩下原價三分之二。只能說它仍有價格，仍有「殘值」，實在無法說它是可以增值的資產。拍賣會上的高價柏金包，是由商家或名人提供，可不是來自於一般消費者。拒絕耗材誘惑，識別真正增值的路從現在開始很多看起來很有價值、有用的商品，其實都是耗材。例如智慧型手機，只要蘋果推出新手機，就會掀起一波「開箱」風，為了搶到手機不惜花時間排隊，或是動用人脈關係，大家似乎樂此不疲。但是在我看來，手機功能再強、風格再時尚、再能幫你做生意，都是耗材。「耗材」不是在罵它沒用，而是在東西本身是否能夠保值加增值。生活中需要定義的耗材很多，但只要你明白它是耗材，就不會步入「我明明很有錢，為什麼後來會一窮二白？」的疑惑。抓住真正的資產，超越「殘值」追求持久價值有一位明星向我展示她的包包時這樣說：她有很多的名牌包，它們就是我的家當跟資產。原來她在某一段財務出現問題時，賣掉前男友送的名牌包，拿到一大筆現金，換得之後三個月的溫飽。之後她發憤圖強，不斷累積資產，而且只要有錢就買名牌包。因為她覺得，精品因為物以稀為貴，在市場上相當保值，只要缺錢就可以變現支應。這個概念對嗎？當然不對。其實，所謂「保值」並不是真的，也沒保住全值，它只是保住「殘值」，至少還勉強能換錢而已。我們值得存「會貶值但至少還有殘值」的東西嗎？聰明的你，答案應該是否定的。發掘真正的資產增值之路，超越「保值」的表面誘惑舉例來說，一個名牌包購入價40萬元，過了一年還能以75折的價格30萬元賣出，一般人通常會說它「相當保值」。但這筆買賣代表這個商品無法為我們帶來正現金流，除了10萬元的損失外，算仔細點還得扣掉這筆錢如果放銀行可以得到的利息（現金的機會成本）。更不用說，除非是全球限量包款，不然大部分的精品在二手市場的脫手價，其實都被殺得很慘，還要付出相當高的交易成本。二手店家賣30萬元基本上可能只給寄賣者12萬元到15 萬元。耗材與持久增值之間的差異同樣的道理也能夠套用在珠寶飾品上，你自己戴的首飾就當耗材吧！別想太多。我自己的界定方法是，如果它稀有、夠大、成色好，可以登上國際拍賣會接受買家競逐，在變賣時不減損價值，是可以被當成資產（基本上三克拉以上成色好的鑽石，是可以視為資產的，但是它的交易成本很高，也沒利息喔，不可輕忽）。掌握增值契機，脫離耗材的迷思但如果你只是買來配戴，比如說，一條20萬元的Ｃ牌名牌手環，二手價格常常就是5萬元，絕對不是資產，你說戴著高興就好了，有一個也夠了，別當成儲蓄資產拚了命買。我真的看過每年到銀樓買飾金或小金鎖片「存」起來的女性，自以為保有相當價值，事實上只滿足了心裡的感覺。正確判斷資產或耗材，可以讓你在花錢時保持理性，不要讓自己為購物行為合理化，一廂情願以為你買進的是資產，其實是讓你愈買愈窮的耗材。本文節錄：《人生實用商學院：富有是一種選擇》一書●來測退休力：https://pse.is/3uraub不論是不是一個人，都要準備老後，好好生活。聯合報推出「六種動物測驗你的退休力」，歡迎填寫評估，來看你的退休準備夠不夠。延伸閱讀：．想擁有房子滾出財富雪球？吳淡如破解買房迷思關鍵．還沒報稅？買輪椅可列報、做假牙也可以…7個重點QA幫你節稅！/a>．你真的能退休嗎？造成退休資金緊張的「8項NG行為」不要做責任編輯：陳學梅
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2023-05-23 退休力.理財準備
還沒報稅？買輪椅可列報、做假牙也可以…7個重點QA幫你節稅！
你報稅了嗎？綜合所得稅申報只剩不到半個月，提醒大家5/31前記得報稅。哪些醫療項目可申報？家人有長照需求也可扣稅。《元氣網》以下整理關於報稅的一些實用資訊，還沒報稅的人趕快來看看你是否漏了哪些節稅項目！Q1：手機報稅怎麼報？A：手機瀏覽器先開啟報稅網頁：https://tax.nat.gov.tw/alltax.html?id=1→按【手機版】→按【我要報稅】步驟1-驗證身分（3選1）①行動電話認證②戶口名簿戶號+查詢碼③行動自然人憑證步驟2-填寫資料→自動帶出本人/配偶/受扶養親屬資料（可編修）→新增受扶養親屬說明：https://reurl.cc/0EAyk9→確認聯絡方式步驟3-確認稅額→最上方就是應自行繳（退）稅的金額→了解所得/扣除額計算過程按【查看】→編修所得/扣除額按【切換編修模式】→可下載所得/扣除額資料清單步驟4-繳（退）稅→繳稅6選1說明：https://reurl.cc/zA373V→退稅2選1，推薦直撥（轉帳）退稅！步驟5-申報完成→顯示檔案編號及申報成功次數，就完成！→可再次查詢確認：https://gov.tw/WSZ（手機報稅首頁按【申報結果查詢】）→有應檢附資料者按【申報附件上傳】Q2：已繳稅等於已申報？A：財政部指出，據過往案例，有些人會運用網路申報系統試算「應自行繳納稅額」，確認稅額後就離開系統。另外透過非申報系統管道繳稅，例如：至稅務入口網產製繳款書、至網路繳稅服務網或行動支付APP等自行輸入金額繳納，結果，系統未執行申報上傳，導致只有繳稅卻沒有完成申報啊！網路報稅者應特別注意：已繳稅≠已申報！如果是網路申報，系統一定要走完報稅流程，確實按下「申報資料上傳」，看到手機報稅顯示「步驟5-申報完成」或電腦報稅跳出訊息顯示「上傳申報成功」，才是真的完成申報！最好再查詢申報結果確認：https://gov.tw/WSZ。Q：為何我沒收到稅額試算通知書？是不是不用報了？A：稅額試算服務並非每一位納稅義務人都會適用，先查詢你是否適用稅額試算：https://gov.tw/CjZ。若不適用者，請改用手機或電腦完成綜所稅申報。Q3：什麼情況可列報長期照顧特別扣除額？A：納稅義務人、配偶或申報受扶養親屬符合下列情形之一，每人每年扣除120,000元。 一、符合「外國人從事就業服務法第46條第1項第8款至第11款工作資格及審查標準」第18條第1項規定得聘僱外籍家庭看護工資格的被看護者：1.實際聘僱外籍看護工者，須檢附111年度有效的聘僱許可函影本。2.未聘僱外籍看護工而經指定醫療機構進行專業評估者，須檢附111年度取得之病症暨失能診斷證明書影本。3.未聘僱外籍看護工而符合特定身心障礙重度(或極重度)等級項目或鑑定向度之一者，須檢附身心障礙證明影本。二、依長期照顧服務法第8條第2項規定接受評估，失能等級為第2級至第8級且111年度使用長期照顧給付及支付基準服務者，須檢附111年度使用服務的繳費收據影本任一張；免部分負擔者，須檢附長期照顧管理中心公文或相關證明文件，並均須於上開文件中註記特約服務單位名稱、失能者姓名、身分證統一編號及失能等級等資料。三、於111年度入住住宿式服務機構全年達90日者，須檢附111年度入住累計達90日的繳費收據影本；受全額補助者，須檢附地方政府公費安置公文或相關證明文件，並均須於上開文件中註記機構名稱、住民姓名、身分證統一編號及入住期間等資料，另入住老人福利機構或國軍退除役官兵輔導委員會所屬榮譽國民之家者，須加註床位類型。住宿式服務機構包括老人福利機構(安養床除外)、國軍退除役官兵輔導委員會所屬榮譽國民之家(安養床除外)、身心障礙住宿式機構、護理之家機構(一般護理之家及精神護理之家)、依長期照顧服務法設立之機構住宿式服務類長期照顧服務機構，及設有機構住宿式服務之綜合式服務類長期照顧服務機構。Q4：醫藥及生育費用，有哪些項目可申報？申報金額有限制嗎？A：1.納稅義務人、配偶或申報受扶養親屬的醫藥費及生育費用（含掛號費及部分負擔）只要是付給公立醫院、全民健康保險特約醫院及診所或經財政部認定會計紀錄完備正確的醫院，都可以憑醫院、診所出具的費用收據正本列報，沒有金額的限制。另自101年7月6日起，納稅義務人、配偶或受扶養親屬如屬因身心失能無力自理生活而須長期照護者，其付與公立醫院、全民健康保險特約醫院及診所或其他合法醫院及診所的醫藥費，也可以扣除。就醫或生育時別忘了向合於規定的醫院、診所索取收據，妥善保存。2.因身體殘障所裝配的助聽器、義肢、輪椅等各項支出，可以憑醫師出具的診斷證明與統一發票或收據，全數列報扣除。3.因身心障礙購買身心障礙者權益保障法第26條規定的醫療輔具及同法第71條第2項授權訂定的身心障礙者輔具費用補助辦法第2條所列「身體、生理與生化試驗設備及材料」、「身體、肌力及平衡訓練輔具」及「具預防壓瘡輔具」3項輔具，經直轄市、縣(市)主管機關申請補助核准者，可以憑主管機關函復的審核結果及統一發票或收據影本，就超過補助部分的輔具支出，列報扣除；主管機關未予補助或納稅義務人未申請補助者，可以憑醫師出具的診斷證明及統一發票或收據正本，全數列報扣除。4.因牙病必須做鑲牙、假牙製作或齒列矯正的醫療費及器材費，也可以憑醫師或合於規定的醫療院、所出具的診斷證明及收據，列報扣除。(如果是以美容為目的而為的支出，不可申報扣除。)5.付給養護中心的養護費並不在醫藥費列舉扣除項目中，但如果養護費中確有具醫療行為的支出費用，且為公立機構所開立之收據，只要將屬於醫療給付部分的費用，單獨開立收據，就可以申報扣除。6.付給依法立案之公立單位或與全民健康保險具有特約關係之護理之家機構及居家護理機構的醫療費用，可檢附該機構出具之收費收據及醫師診斷證明書，申報列舉扣除。7.給付公立、全民健康保險特約之設置救護車機構，因救護車執行勤務依緊急醫療救護法規定收取之費用，可憑該機構掣發載明設置救護車機構名稱及救護車許可字號之收款憑證申報列舉扣除。8.因病赴國外或大陸地區就醫，只要能檢附國外或大陸地區公立醫院或國外財團法人組織的醫院、公私立大學附設醫院出具的證明，就可列報扣除。其中受有保險給付部分或非屬醫藥費範圍之交通費、旅費或其他費用不可申報扣除。大陸地區出具的證明須經財團法人海峽交流基金會驗證後，供稽徵機關核認。9.納稅義務人、配偶或其受扶養親屬，在合於所得稅法第17條第1項規定之醫療院、所治療，因病情需要急須使用該院所無之特種 藥物，而自行購買使用者，其藥費可憑該醫療院、所之住院或就醫證明、主治醫師出具准予外購藥名、數量之證明及書明使用人為抬頭之統一發票或收據，申報醫藥及生育費列舉扣除。Q5：家人有領身障手冊，如何申報？A：現行所得稅法為配合社會福利政策，列有身心障礙特別扣除額的扣除項目，供有身心障礙人士的家庭減輕一些所得稅負。身心障礙特別扣除額適用的對象，包括納稅義務人、配偶或申報受扶養親屬為領有身心障礙證明者，或是精神衛生法第3條第4款規定的嚴重病人都可適用，每人可以扣除207,000元的身心障礙特別扣除額。精神衛生法第3條第4款規定的嚴重病人，係指病人呈現出與現實脫節之怪異思想及奇特行為，致不能處理自己事務，經專科醫師診斷認定者。列報身心障礙特別扣除額時，必須檢附主管機關核發的身心障礙證明影本【僅檢附醫師(院)診斷或鑑定證明書，尚不得申報本項扣除額，惟嗣後檢附與之前提供的診斷或鑑定證明書所載相同事由，且經鑑定後取得的身心障礙證明，則可以追認其身心障礙特別扣除額】，或是專科醫師出具的嚴重病人診斷證明書影本。由於身心障礙特別扣除額的列報，著重在證明，因此，家中有身心障礙的親屬者，應該先向主管機關申請核發身心障礙證明，或是取得專科醫師出具嚴重病人的診斷證明，否則，就算真的符合規定，沒有上列證明，也無法享受這項減稅的利益，平白喪失應享的權益。Q6：如何利用保險費規劃節稅？A：隨著國民所得提高，「風險管理」的觀念，也開始進入家庭，選擇適合自己的保險，不但可以免去後顧之憂，又可利用保險費達到節稅的目的。依所得稅法規定，納稅義務人如採列舉扣除，則其本人、配偶和受其申報扶養直系親屬的人身保險（包括人壽保險、健康保險、傷害保險及年金保險）、勞工保險、就業保險、軍公教保險、農民健康保險、學生平安保險、國民年金保險之保險費，且被保險人與要保人應在同一申報戶內，在申報扣除年度繳納者，每一被保險人每年可在不超過24,000元的額度內申報扣除，值得注意的是被保險人與要保人要在同一申報戶，但納稅義務人、配偶及申報受扶養直系親屬的全民健康保險費（含補充保險費），得不受金額之限制，全數扣除(以被保險人眷屬身分投保者，毋須與被保險人同一申報戶)。列報扶養親屬的保險費支出，必須是受納稅義務人扶養的直系親屬才可申報，如為兄弟姐妹或其他非直系親屬，或是產險方面（例如汽車責任險）的保費支出，都不可以列報扣除。如申報居住國外而受扶養之直系親屬在當地投保人身保險所支付之保險費，可憑親屬向當地經政府核准設立之保險公司投保人身保險所支付之保險費收據正本及保險單影本申報扣除。保險費繳納收據是申報扣除的關鍵：1.檢視保險費收據或相關證明有無收集齊全。2.為全家繳納全民健康保險費之支出，有無請投保單位掣發保費收據或繳費證明，分別載明被保險人及眷屬姓名，做為列舉扣除額之憑證？3.由服務單位經收彙繳之員工保險費有無向服務單位申請填發繳納保險費證明？4.如果有向國稅局申請查詢或上網下載保險費金額，而且所申報扣除的金額，沒有超過上開查詢或下載的金額，又合於所得稅法規定的話，可以免檢附繳費的收據。5.檢視保險費收據之被保險人與要保人是否在同一申報戶內。Q7：已完成報稅，何時可收到退稅？A：依申報方式及時間，分3批發放退稅款。而只要是網路申報，5/31前手機電腦都能上網報，若有退稅會在第一批7月底入帳！第一批112/7/31（一）：．網路（含手機）申報．稅額試算線上登錄或電話語音回復．5/10前稅額試算紙本回復至戶籍地國稅局第二批112/10/31（二）：．5/10前稅額試算紙本回復至非戶籍地國稅局．5/11後稅額試算紙本回復至各地區國稅局．人工或二維條碼申報第三批113/1/19（五）：．逾期申報．申報繳稅及不繳不退案件經國稅局核定為退稅案件【參考資料】．財政部稅務入口網．中華民國財政部臉書粉絲專頁
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2023-05-12 焦點.元氣新聞
一直有給孝親費！想靠「申報扶養」節稅，卻被媽1句話親情勒索 遇情勒5方法解套
5月報稅季開始，每個人要繳納的金額都不同。一名女網友在網路上發文，透露自己原本想靠申報扶養媽媽來節稅，結果媽媽的回應卻讓她傻眼。如果遇情親人緒勒索，5方法解決面對。有給孝親費，想靠申報扶養來節稅 卻被媽媽情勒日前一名女網友在Dcard上以「媽媽的神理論」為題發文，她提到5月是一年一度的報稅季，因為自己一直以來都不間斷地給孝親費，所以打算申報扶養媽媽，這樣就可以達到節稅，「結果媽媽的理論永遠可以超乎我的想像」。媽媽說道，「妳賺這麼多喔，那妳要報扶養我的話，妳看不用繳多少妳要給我，我現在沒有在工作了，妳少繳的稅妳要補給我」。原PO簡直傻眼了，「我每個月給的孝親費不算扶養？這難道是另類的國稅局嗎？」有網友在留言處提到，「妳小時候，妳媽媽報所得稅也有報扶養妳，那些她少繳的稅金也要給妳」、「媽媽大怒，我生妳、養妳，妳還要這樣計較」。遇到情緒勒索的5方法解套到底情緒勒索是什麼，又該如何解套？情緒勒索的概念是出自心理治療學家蘇珊．福沃德出版的著作《情緒勒索》，指的是「一個人利用你的情緒與感受，來控制你的行為，藉此說服你以他們的方式看待事情」。遇到媽媽情緒勒索的情況，建議以下5種解決方法：1.做好心理準備：媽媽的情緒勒索可能是由於她的焦慮、恐懼或不安全感所導致，而不是因為她想要傷害你。做好心理準備，了解她的情緒背後的原因，有助於你采取有效的應對策略。2.不要被情緒勒索所影響：媽媽可能會用她的情緒來影響你的決策。不要讓她的情緒勒索所影響你，保持冷靜，思考如何處理這種情況。3.溝通和解釋：向媽媽解釋你的財務狀況和需要，讓她了解你的處境，並讓她知道你有努力承擔孝親費。與她進行溝通和解釋可能會有所幫助。4.尋求協助：如果你覺得自己無法應對媽媽的情緒勒索，可以尋求家庭輔導或心理治療的協助，專業人員可以幫助你處理這種情況。5.設定健康的邊界：如果你覺得媽媽的情緒勒索已經過了界限，那麼你需要設定健康的邊界。這可能包括將距離與她的接觸，或者設定明確的規則和期限，讓她了解你的底線。延伸閱讀：．家中有符合「長期照顧特別扣除額」的家屬？把握報稅時間這樣做．長輩親情勒索每月3萬孝親費！5方法與長輩商討．媽情緒勒索讓我不敢結婚！心理師：設定情緒界線換溝通方式責任編輯：陳學梅
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2023-04-21 退休力.理財準備
「錢往哪裡去了？」賺千萬卻沒有儲蓄 吳淡如悟理財優先做這事
作家吳淡如從小叛逆，選擇了一條與父母期望不符的道路，高中畢業後便靠當家教維持生計。雖然早已意識到要自力更生，但面對理財問題，吳淡如卻曾一度無所適從。繼續閱讀，探索她是如何克服理財黑歷史並開創財富之道的。錢借出去要不回來？揭秘奮鬥背後秘辛當時打工的機會很有限，沒那麼多兼差需求，而我也無法勝任工地類型的工作。還好臺大學生很好找家教，我還能斜槓賺稿費。我大四時就出書了，雖然當時一本書的版稅只有5萬元。二十四歲出社會工作，省吃儉用搭公車上班，我把每個月的薪水和稿費，幾乎都存下來。想不到我本來是個「好好小姐」吧？當同事開口跟我借錢去買車，或是說他股票虧損，請我借錢給他去扳回一城。臉皮很薄的我雖然覺得怪怪的，但都因不好意思拒絕而答應，結果卻是從來沒有人還過我。學會拒絕！成功克服尷尬金錢借貸場景當我面帶羞澀的去問「請問你何時可以還我錢？」的時候，至少有兩次我得到這樣的答案：「妳怎麼這麼小心眼？沒多久就來要我還？」、「我沒有寫借據給妳吧？我以為妳是要贊助我的。」當時的同事、上司、朋友或親戚，不管跟我借多少錢，都沒有人還（比例高達百分之百）！事後我深自「反省」，後來誰跟我借，我都說不！而且我有一妙招：「我可以幫你介紹專門辦貸款的銀行朋友，因為歷史上沒有人還過我錢，而且後來連朋友都當不成。我不想失去你這個朋友，這錢還是不借得好！」作家掙千萬卻只買小房子，四十歲前金錢去哪兒？三十歲那年，在我當了八年不暢銷作家後，我終於登上「暢銷作家」之梯。那年版稅收入超過千萬（那是出版的黃金時代，好漢不提當年勇），事實上前一年我還因為稿費未滿18 萬的課稅門檻，領到退稅4,000元，真是驚喜過望！窮文青從來沒想過寫字會賺那麼多錢，這也算是夢想生利息吧？不過事實上，四十歲以前的錢幾乎沒有留下來（只買了一間自己住的小房子）。讓母親理財後的無奈，金錢消失在保險與親情中為什麼？我怕理錢的結果就是：當我有一筆錢的時候，我只想到要交給誰處理？而不是自己處理！剛開始是母親幫我處理。但是我發現，母親受不了保險業務員的殷勤款待，會在我完全不知情的狀況下，拿去買保險（受益人竟然是八竿子打不著的親戚，真慶幸我並沒有因此被謀殺），或借給親友。掌握理財第一步，自己的財務自己管後來我決定要自主理財。當時和一位同學的律師太太很熟，她看起來精明能幹，說可以幫我報稅和理財。不久後我想買一間小辦公室，竟發現帳目非常不清楚，明明我要用我的錢買房子，她竟然拿不出來。追問之下，我拿到了「最後一本存摺」，裡面的錢大概只有不到我這些年賺的三分之一。之前的存摺她都不肯交出來，也無從追索。再強調一次，過去種種皆為沉沒成本，追悔無益。總而言之，理財的第一步驟，就是自己掌管自己的錢，理清自己的帳目！（本文節錄自時報出版《人生實用商學院：富有是一種選擇》一書）(責任編輯：葉姿岑）
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2022-11-14 焦點.杏林．診間
醫病平台／無暇哀痛
【編者按】本週的主題是「老年喪偶」。這是人生最困難的生命考驗，長壽固然是許多人憧憬的目標，但勢必要付出的代價是老人總有一天必須面對鰥寡孤獨的考驗。本週我們邀請到兩位先生因病過世已有一段時間的夫人，回顧當年自己如何接受終生伴侶離世的心路歷程，同時我們也邀請一位具有安寧照護專業訓練的精神科醫師，分享他如何幫忙家屬。我們非常感謝兩位作者分享這段走過憂傷深谷的經驗，更希望她們因爲寫出鬱積內心深處的離愁，重溫過去共同生活的甜美回憶。先夫摯友在四月初，不知我正在ICU；來訊息向我邀稿。他說：「我最近一直在思考，不管多幸福多如意的人生，夫妻之間一定有一個人會先走。而在現今的環境，雖然平均餘命因為醫學的發達而逐漸延長，但是年紀越大，對這種愛人的離開，更是越來越難適應，所以我很想邀請幾位好友的遺孀，與我們分享她如何成功地『走出哀傷的深谷』。」我驚訝於他用肯定的語氣認為這幾位遺孀已成功走出哀傷。其實要如此判斷是要確實知道幾個步驟：先有哀傷、沉溺哀傷不拔、力圖脫困振作、尋求到化哀傷為力量的釋懷。鴻傑離開我再約半個月滿一年半。他去世後，與其說我現在是「成功的走出哀傷」，不如說「我成功的浸淫於美憶及感恩中」。或許是因我們的經歷較特殊，他一直硬朗的身體，在最後的十年，卻受累於健康因素的限制。不但失去原有比常人強的工作能力，思考統合能力，靈活運用電腦的能力，還因走過鬼門關，住院355天，四進四出加護病房，身心經歷的折磨非比常人。期間只有我倆相依為命，幾乎沒請看護，我全程陪他走過。從他生命力因化療不適很快的趨近於零（嚴重敗血），到緩慢的重拾回近於常人的生活。他本來是工作忙到無暇陪我，到最後十年是兩人成連體老人相扶持。我把這機緣看成上蒼的補償及給了更能透徹體會愛的真諦的機會。我倆都學習了這輩子未曾想過，未曾遭遇的事，因此更懂對方，更珍惜彼此。若要說打擊，2014年2月他因肺腺癌開刀後，後續的化療，才第一劑的白金打過，不到一週就突然昏倒，繼之敗血，不到十小時就被宣告需要有最後的心理準備。還好進了加護病房，三隻升壓劑齊用，全賴呼吸器與藥劑在支援，白血球掉到240個，無免疫力，無抵抗力，偏偏急救時插管，造成吸入性肺炎。經過關鍵五天，血壓稍回來，肺炎，呼吸窘迫非常嚴峻。打了嗎啡減輕他的痛苦。開放的探病時間進去看他是交織的各種管、各種針露在蓋被外，看不出他的表情。房內各種儀器及監控儀器都在發出各自的聲音，他則是昏迷的。我覺得那時才是最哀痛的煎熬，前景是什麼，完全無法掌握，我只能一直在扮演簽署同意書的角色。感謝醫護的盡心努力，感恩醫學的精進，到他有意識，讓我們看到一線希望時已超過一個月；而真正較穩定，沒有一再進出加護病房是半年後的事了。355天後出院時是比植物人好，但有很多障礙。領了重大傷病卡，領了殘障手冊。短期記憶受損，氣切管仍在，外加迴腸造口，還有血管阻塞治療中。回診是我開車送陪，居家照護是我囊括所有護理與家務，連身體復健也是我設計陪著作。從無法自行走路，手無舉杯之力，心跳因仍在100左右，吃東西容易喘；到我有勇氣帶他去外食，甚至在buffet 自己端盤取食，是出院後八個月後的事。到他有能力走上坡路，踏青一小時是2017以後的事了。只能說這段共同努力的日子，隨時都明白無常還是有可能會再遇到，但與其罣礙倒不如更珍惜日日的進展與兩人更融合的感情。試想，他怕我孤獨，努力戰勝病苦，熬過艱鉅的躺床近年，無法翻身無法言語，求活就是只為能多陪我。我照護他不遺餘力，做到忘我，無我；就是一個信念，要把他帶回家，讓他能夠與我共度晚年。兩人共同患難後更懂水乳交融的可貴。平日孩子們都不在身邊，是會擔心兩人中任一人臨走時的險境是否應付得來。走過顛簸，闖過鬼門關，重拾的生命猶如上蒼的贈品，只能祈禱，希望被收回時一切平順。果然，2020/12/3臨睡前，他在與我對話中，突然祥和的嚥下最後一口氣。五秒決定了陰陽兩隔。急救無效後。只有我和兩位學生守靈。我一再親吻他的額頭，感受到他體溫的下降，低語告訴他：「辛苦了，放心走吧！未了之事就交給我來。」最愛走了，哪有哀痛沉淪沮喪的時間。擺在眼前的是好多後事要處理，完全都得自己來。女兒獨自趕回台灣，因為疫情隔離，幫忙有限。出殯後，她急著離開臺灣回僑居地，外孫子女等著她。這一年半，光是報稅繼承處理就花了半年。我很想外子，很感謝他當年有勇氣追求我，並給了我一生精彩。他的內斂與寡言，讓好多人只知道他在學術上的成就。很少人知道他其他才華，及豐富的內涵。我像是獨享了他各種真善美。元稹的一首詩，最能詮釋他走後給我的觸思。詩人元稹的《離思》，全詩如下：「曾經滄海難為水，除卻巫山不是雲。取次花叢懶回顧，半緣修道半緣君。」鴻傑是這一生中最令我折服的人，也是最與我匹配的人。我可以因為他，放棄自己原想追求的理想，就專心在協助他，讓他無後顧之憂，以他的理想當成自己的理想來追求，所以我也融入他的工作領域，甚至與他的學生打成一片，當溝通的媒介。他走後，學生甚多追思。於是我立下為他出紀念文集的願望，分享他各方面的才華遺作，我用了元稹後半段的詞當成書的副名。書厚達540頁，全彩色版精裝，結緣贈送。這書我趕在他第一個冥誕前出版。八月底，離他往生約九個月，幾乎是不眠不休，浸淫在他從文藝青少年到爐火純青的教授，隨手拈來都是令人墜入詩篇般優美意境的描述，道出台灣山林之美，有系統的介紹了護國神山與它孕育的森林如何造就這寶島臺灣，有感性，有知性。我哪有哀痛，只是更佩服與更感恩過去半世紀的相知相惜。只因我們都共同努力過，很充實的走過，擁有過的是永存在識田的。抱著書如懷抱他，我不哀痛！出了書，我又進一步成立以他名義立名，獎助與他有相同理念，有心研究臺灣森林有關的學術研究者，希望能繼續他的志業，使之能更臻完善。忙了一陣子終於有專業學者願意接受委以重任，我扮演贊助的出資人。一切就緒了，下半年就可以上路，十年的計畫，預計每年百萬，讓我在有生之年好好運用長年來與鴻傑勤儉生活的積蓄。我不哀痛，因為他仍在指引我！
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2022-06-04 失智.長期照護
父親失智怎麼辦？照顧失智患者不硬碰硬，運動、社交都能預防，3道把關防走失
失智症被認為是21世紀人類面臨的最大健康威脅之一。全球有超過5千萬人患病， 預估到2050年有1億5千2百萬人失智，台灣也有超過29萬名失智者。在愈來愈高齡長壽的社會，每個人都有可能罹患失智症，如何對待失智症，攸關了社會的未來，以及每個人能否有尊嚴地老後。《橘世代》將和你在不同的失智故事裡，思考我們如何面對失智海嘯。吳伯伯和女兒去超市採買，結完帳在門口等人，女兒問他等誰？他說：「等你弟啊！」其實弟弟已在國外生活多年。女兒勸說：「年輕人讓他慢慢逛，不要催他，我們先回家。」吳伯伯覺得有理，便回家了。「在失智症患者世界裡，沒有『真理愈辯愈明』這件事。」吳伯伯是遠東聯合診所身心科專任主治醫師吳佳璇的父親，陪伴失智父親多年，每當父親時空錯置，吳佳璇從不指出思路不合邏輯，反而遁入爸爸的世界裡，說他的語言，說服他。她察覺怪異 教授老爸撿回收物父親確診失智症前，大學教授退休、身強體健的他常騎著腳踏車在社區撿資源回收物，堆滿前院；吳佳璇覺得父親不對勁，但那時他還能報稅、旅行、學新東西，她也沒理由要父親就醫。一直到2015年父親因為蜂窩性組織炎到醫院看診，吳佳璇偷偷幫他也掛了精神科，才確診失智症。面對父親失智的現實，「我們沒有很驚訝，反而覺得終於想到辦法幫助他了。」父親是阿茲海默型失智，可以透過藥物延緩退化。吳佳璇知道，如果將功能尚好的父親關在家裡，父親一定會大吵大鬧，更重要的是，足不出戶會讓失智症病患更急速退化，她照顧的原則是，在安全前提下，讓父親盡可能地和世界互動。多重防走失 為他建置友善網絡為了防止父親走失，她先跟父親常上的診所、銀行、店家打招呼，請大家多多關照；並讓父親戴上GPS手表、在門口加裝感應式門鈴、在父親衣服縫上可以聯繫她的QR code、帶父親去警局按指紋備檔，也為父親請了看護。一輩子都在學風自由的大學任教的父親怎可能事事聽從安排？但吳佳璇哄老人家的功力一流，例如父親抗拒GPS手表，她就說：「你平常都不帶手機，我們會找不到你，這手表有手機功能，很方便。」又例如，大門裝了感應式門鈴後，父親很生氣吵著要拆掉它，吳佳璇解釋：「你一個人住要注意安全，這可以防壞人潛入。」她的說法總能讓父親埋單。多重的防走失措施，加上吳佳璇和父親住得近、又有個好看護作幫手，她順利為父親失智的前幾年建構起自由又安全的生活圈。父親那些年參加很多課程、活動，也交到很多新朋友。一直到2019年。防父親失序 反覆用假公文安撫那天，父親出門說要去研究室，竟把腳踏車騎上水源快速道路，被用路人舉報，警局派警車護送他下來。他到附近警局時宣稱那裡是斗南火車站，而剛剛他的腳踏車騎在台三線上，正要回雲林古坑老家。此事踩到了吳佳璇的「安全」底線，而且迷路、時空錯置愈來愈嚴重的父親讓吳佳璇意識到，再讓父親騎車遲早會出意外。吳佳璇將父親的腳踏車藏起來，父親成天吵著要車，吳佳璇就偽造了公文，寫著父親因違規致腳踏車遭沒收，還強調若他強行騎車，子女會被罰巨款。後來只要父親吵腳踏車，吳佳璇和看護就出示假公文給他。這樣的場景反覆數百次，一個月後，父親終於忘記他的腳踏車。推翻魔神仔 不斷研讀相關知識失智退化是不可逆的歷程，目前父親的病程已進到失智末期，今年初已認不出她，也無法自行移動了。這7年多，吳佳璇為了跟上父親的腳步，她複習醫學專業文獻，研讀失智有關訊息，失智照護指引、照顧者的心路歷程、長照政策動向，甚至新科技如何運用於長照，都成為她關心的議題。她當年發現預防走失這件事，國內資訊盡是老人被「魔神仔」抓走的鄉野傳奇，她進而查閱國外資料，找到了日本NHK電視台調查關於失智失蹤的書籍，她許多預防走失的做法就是參考此書，她因此跟出版社推薦，並翻譯了這本書。從專業出發 把小愛擴散到社會投入父親的照護後，吳佳璇發現關於失智，不但臨床醫療能量不足，民眾對於失智的理解與照護觀念也缺乏，發願要做100場演講，至今已分享100多場了。關於失智症患者和照顧者的故事，由吳佳璇口中說出來不是疲憊與心酸，而是精神科醫師女兒，如何從專業出發，隨著父親病情一路鬥智的過程。她不但讓父親得到了妥善照顧，也把愛父親所做的努力，化為給社會的幫助。認識失智症 運動、社交都能預防失智不是健忘、不是正常老化，是疾病，而且不是單一項疾病，是一群症狀的組合。除了記憶減退，其他認知能力像是語言、空間、計算、判斷、抽象思考、注意力也會退化，同時可能出現干擾行為、個性改變、妄想或幻覺等症狀。失智症由腦部疾病、身體系統性疾病、藥物或成癮物質使用所引起。比較常見的失智症包含阿茲海默症、額顳葉型、路易氏體、血管型等，在治療上分為藥物治療與非藥物治療。目前藥物無法恢復已受損的大腦細胞，但可以改善症狀或延緩病程；在治療上會藥物與非藥物並行。運動、地中海型飲食、社會互動、維持健康體重等，醫界認為都能有效預防失智症。3道把關防走失失智症協會建議從三個面向把關，防止失智者走失憾事發生：1居家把關：加裝複雜的鎖、以畫或窗簾遮蓋出入口，減少失智者獨自外出；門上加裝風鈴或感應式門鈴，及時發現失智者外出。2友善社區：讓街坊及商家了解失智者現況，若遇到失智者時，協助告知家人。3增加識別失智者的機會並申辦防走失措施：●家人隨時更新失智者照片、隨身攜帶協尋資訊。●申辦愛的手鍊、緊急聯絡卡等防走失服務，另可購買GPS個人衛星定位器。
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2021-12-15 新聞.元氣新聞
遭爆棄養雙親 蘇怡寧：已隱忍父親情緒勒索多年
媒體報導，創立禾馨醫療集團的醫師蘇怡寧遭父親檢舉逃漏稅，又被父親控告涉及刑法遺棄罪。蘇怡寧今天說，家家有本難念的經，他已隱忍父親情緒勒索多年。鏡週刊報導，台北地檢署10月底偵辦一起逃漏稅案，醫師蘇怡寧遭檢舉，任職台大醫院期間，為收取新台幣上百萬元顧問費，涉嫌利用胞妹當人頭報稅，躲避政風及稅捐機關調查，而策動檢舉的人就是蘇怡寧的親生父親。報導指出，不僅如此，蘇怡寧的父親還因不滿蘇怡寧多年未回家看病母，曾在1月控告蘇怡寧涉及刑法遺棄罪；蘇怡寧則寄存證信函要回父母親渡假用的房子反制。對此，蘇怡寧今天在「蘇怡寧醫師愛碎念 」臉書粉絲專頁發文表示，家家有本難念的經，每個人心中都有一個黑暗的角落，而他最大的黑暗是來自父親，且他從沒想過會有一天需要把這種黑暗讓大家知道。蘇怡寧說，多年前剛創立診所的時候需要資金，很感謝父親曾支援200萬元，幾年後慧智基因準備要公開發行，雙親對於投資內容完全沒有興趣也不想聽，父親還說錢是他的退休老本，絕對不會投資在子女做生意上，因此當時他就咬牙自己想辦法。蘇怡寧表示，慧智基因成立上市後，熱衷在買賣股票的父親卻說是自己的公司，要求很多股票，可是當然沒辦法這樣，也沒辦法跟股東交代，於是父親就開始用各種方式來「處理」，提告、發函、檢舉、恐嚇留言，再到動員妹妹一起情緒勒索。蘇怡寧說，他隱忍多年不願跟父親計較，之前不願意去提這些事情，就是因為這些原本是他的家人，之後他也不想再提。他這麼恨情緒勒索，是因為他遇到的不只是情緒勒索，而是對他整個生活中的勒索。
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2021-01-15 新聞.生命智慧
「我們都沒有老過」…初老6現象，認識它、面對它、提防它！
網路有一篇小文章，叮嚀著「要好好地享受生活」，尤其是退休生活，怎麼做？令人逗笑的文章：他說名人有「兩會」—發布會和記者會；有錢人有「兩會」—董事會和招商會；普通人的「兩會」—約會和聚會；失敗的人也有「兩會」—這個不會、那個也不會；奮鬥上進的人有「兩會」—必須會、一定得會。退休的人則有「五會」：會走、會吃、會玩、會睡、會上網。文章裡強調，記住智慧的一句話：世界是你的，也是我的，但歸根究底是屬於「螃蟹」的！我好奇「螃蟹」是什麼意思？原來「螃蟹」是一種比喻，身體健康、活得久、不死的，在市場才永遠值錢！「螃蟹」就是提醒大家，氣長、氣好，一切才有意義。網路還有一篇小文：六十歲以後，如果你一不上網、二不歌舞、三不吃喝、四不隨便跑、五不亂花錢，養成一個良好的生活習慣，久而久之，你就會驚奇地發現自己「老年癡呆了」。玩笑中，這篇小文章暗藏洋蔥。有個老哽笑話，你或許聽過。一群大學同學畢業三十後，決定在A餐廳聚宴。選A，是因為女服務生很靚。十年後，六十歲的他們再度聚餐，又選了A，因為那裡的菜單有許多養生餐膳選項。再十年，七十歲的他們還是去了同樣餐館，這次的理由是那裡有無障礙空間，適合輪椅進出。又十年了，大家已經八十歲了，他們還是去了A，因為大家都不記得曾經去過了。第一次聽此「老化的魔咒方程式」，有閃淚，因為我偶爾也會翻閱養生菜單了。春荷淨靜，檢查自己的初老心理年紀漸長的人，一些生活的小笑話陸續浮現，也會開始自嘲這些事情：忘了眼鏡插放在頭頂上，卻到處找眼鏡；手機明明握在手上，卻心中一驚「我的手機不見了」；明明是尋常的日用品，卻一時想不起它的名稱；家裡才兩個兒子，卻老是叫錯名字……。生活中，不自覺地跟著同輩說著一些有關失智的笑話，其實，他們想表達的是「關於這個議題有點壓力，但是我怕！」但是，他們與晚輩相處，卻有強烈地防禦的念頭，「不想讓別人以為我們老」，他們還在抗拒承認自己的初老！今年五月，我去國稅局報稅，承辦的年輕工讀生，非常禮貌地稱呼我「阿北」，我「溫柔地強烈」抗議，希望她改稱「王先生」，同時內心只能軟弱想著「年輕人啊，以後，妳初老的時候會有報應。」當日常陸續出現一些小小糗事，多了一些矛盾的念頭時，其實我們應該自我意識到：初老已經近身，甚至乾脆「承認」初老了。我要問，承認了然後呢？我以為這時最好的第一步是「自我觀察」，因為「我們都沒有老過」，這些發生在自己身上的新鮮現象，我們都是陌生的。簡單地說，我們要認識「什麼是初老」，要聰明地面對自己初老這個階段，學習如何與它和平相處，也要開始「小心提防」初老的副作用，不要讓年輕人覺得「你好煩好囉嗦」。更重要的是自己「樂在其中」，享受每個階段的人生風景，尤其是此刻。蘇東坡說「最是橙黃綠橘時」，應該是中年末，初老時。關於初老，大致上有以下幾種現象：一，開始「好為人師」。自覺多了許多生命領悟，對於閱讀來的「智慧結晶」，忍不住盛嘆，也嘆惜自己過去的錯失，於是開始截圖分享長輩文。一有機會，就置入行銷自己的生命經驗，大言不慚。事實上，我們年輕的時候，從不喜歡老生常談，聽厭別人的嘮叨老話。想想，儘管是顛撲不破的道理，現在年輕人那裡會喜歡你現在的嘮叨老話？再想想自己年輕時的「不聽老人言」，我們可曾在意過他們的苦口婆心？如果你現在覺悟出什麼人生大道理，先用不急著表達自己的心得，想清楚再分享吧！ 二，膽子變小。電視直播緊張刺激的球賽，不敢看下去，會藉機轉台，然後悲觀地認為自己支持的球員或隊伍「會輸」。即使觀賞老電影，看到劇情中悲傷的一些片段還是「心存不忍」，眼眶泛淚。如果，情感戲太過激烈、情節悲慘的畫面，也會屢屢切換頻道，等到這一段劇情過了之後再轉回來。好笑的是，都已經看過幾次重播了，還是會不忍直視、不捨悲戚，對於人生的「大變」承受力降低了。哭點變低了，可能連自己都訝異。三，老歌情節。記得我年輕時，觀看著電視的歌唱節目，那位歌聲婉轉低沉，繞梁三日的女歌手，母親總會問「她是誰？」「蔡琴！」每次看她每次問。之後我看到很會唱的紀家盈，我也會問女兒「她是誰？」「她是家家，你已經問過好幾次了！」初老年紀的人，開始覺得「以前的比較雋永」，新人的音樂「聽不懂」。四，老兵情節。這個容易懂，「閣較講嘛講過去」，喜歡提當年勇。當然也會用「我吃的鹽、我過的橋」的態度面對眼前的年輕人，感嘆一代不如一代。結果，世代鴻溝成了世代的驕傲，甚至成了世代歧視。這裡要提醒，千萬不要落入「年紀的偏見」困局，要知道有偏見就有傲慢，「你會慢慢變成老賊！」年輕人對這樣的初老族也會有偏見與傲慢。工研院許友耕博士的六十五歲感言，他列出六點提醒自己。首先，他說：「不能自以為是，倚老賣老，如果過去真的有點成績，那多是時勢使然，別以為那幾招還管用。」五，對好東西的價值觀改變。對於好茶或是好酒的品質，有一些人開始變得很敏感，人生苦短，為何要浪費在次級品上？這個情結成了「品味的迷思」。對於有比較厲害功能的家電，價格的抗爭相對軟弱，不再掙扎。舉例，某個日本品牌的烤麵包機，烘烤時會釋放蒸氣，可以讓枯乾的麵包恢復成像是冬天曬過太陽的蓬鬆暖被，多段式的烘烤設計，煥然把它成了外酥內嫩的土司。這個高價商品，我曾經抗拒過，想想它是其他低階烤麵包機價格的三四倍耶！但是兩年後，我改變想法了，決定下手買它的理由是，反正明年我還是會想要擁有它，為什麼不現在就買了它？何況「歲月剩下不多」，多一年享受它，就是賺一年。其實，使用好東西的定義，花多一點錢背後的精神，就是「不過度消費」，買／用真正需要或耐用的東西，算是惜物吧！這個態度，在初老族的消費觀漸漸明顯。另一方面「斷捨離」生活哲學也大大流行，開始盤點已經不需要的物件，甚至積極響應。許友耕博士也說：「不要想買地蓋一間自己想要的房子，那會是災難。也別說辛苦了一輩子，買部好車犒賞自己。」至於「辛苦了一輩子」，哈哈，他特別聲稱「老實說，也沒什麼真正辛苦到。」不用太自戀。許友耕進一步說：「不要管那些資訊：人生必遊的十大景點、非吃不可的美食、必讀的三十本的好書……。」他的六十五歲感言，我以為就是關於生活品味與餘命管理必須「放在一起思考」了，取捨之間已經不能任性。六，出門配備。多了保溫杯，隨時需要外套，有些人則需要拐杖了。如果要去旅行、走長路則多了護膝。當然，大包小包的慢性病藥物成了標配。人生的殘值，該如何計算？二○一九年公視人生劇場，以「為黑暗世界點一盞燈」為概念，精選了四部作品：《大潮》、《盲人阿清》、《風中浮沉的花蕊》、《殘值》。作品都是藉由社會所造就的人性黑暗，述說人們如何找回人的價值與希望的微光。《殘值》主角阿濱是一位四十歲落魄的保險專員，事業幾番掙扎，他開始沉淪「詐保」，雖然見不得光，但是自覺在「救人」，他搖身成了一些人的經濟救星。在此同時，阿濱正走到人生的谷底，老婆要求離婚，兒子的監護權還得歸她，阿濱不想放棄這個家，更不想放棄「事業風光」的大好機會……。(本文節錄自有鹿文化出版《向夕陽敬酒：生命深秋時的智慧筆記》)
