2024-12-05 退休力.理財準備
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拋棄繼承
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2024-08-30 退休力.理財準備
獨居過世，遺產竟落入詐騙集團手中！生前務必立遺囑 2重點確保將遺產留給想給的人
日前新聞報導：「知名律師蔡鴻燊被控與新北市多名里長結夥，利用法律漏洞，盜領無人認領、往生獨居老人的遺產，並透過台北市中山警分局建國派出所警員駱勁達配合查詢個資，3年內成功詐取上億元款項…」看完這新聞後實在覺得納悶：「為何偽造遺囑能詐騙成功？親人都沒有意見嗎？」遺產繼承人有哪些人？民法1138條規定：遺產繼承人，除配偶外，依左列順序定之：一、直系血親卑親屬。二、父母。三、兄弟姊妹。四、祖父母。所以有繼承權的人只有上面所列之人，現代的人晚婚、不婚、不生、離婚率又高的情況下，有朝一日身故時，若無配偶也沒有子女，父母及祖父母又都已亡故，家中兄姊都比自己早辭世，或者自己是家中獨生子或獨生女，這時沒有繼承人時怎麼辦？無人繼承的遺產將歸國庫繼承開始時，不知應由何人繼承遺產時，依據民法1177條規定，由親屬會議於一個月內選定遺產管理人，並將繼承開始及選定遺產管理人的事由，向法院報明。親屬會議向法院報明後，依據民法1178條第1項規定，法院應依公示催告程序，定六個月以上的期限公告，要求繼承人在期限內承認繼承。若無親屬會議，或親屬會議沒有在一個月內選定遺產管理人時，依據同條第2項規定，利害關係人或檢察官可以聲請法院選任遺產管理人，並由法院依上述規定為公示催告。如果上述六個月的公示催告期限屆滿，仍然沒有繼承人承認繼承時，依據民法1185條規定，在遺產清償債權完畢，並交付遺贈物後，如有剩餘，將歸屬國庫。依據今年7/29媒體的報導：「國產署或所屬分署擔任遺產管理人，近5年（108年至112年）清理代管遺產賸餘遺產收歸國有總值高達43億7129萬元。國產署表示，截至今年6月，代管中遺產案件仍有1718件。國產署指出，無人承認繼承案件主因繼承人拋棄繼承或被繼承人無子女、親人繼承遺產情形，近年來社會經濟型態改變或台灣邁入高齡化或少子化社會結構所致。」可見得身故後無人繼承的案件並不少見！若無繼承人，遺產一定要歸國庫嗎？如果身故時沒有民法1138條的繼承人存在，遺產一定要歸國庫嗎？其實如果身故前有立遺囑，遺囑中可以寫明遺產由哪些人繼承，各可得到多少遺產，這些人並不限定只能是民法1138條的繼承人，也可以是非繼承人的其他任何人，這些人就叫做受遺贈人，只要受遺贈人在遺囑發生效力時仍生存，就可以繼承遺產。就像知名製作人「寬姊」邱瓈寬繼承恩師資深製片裴祥泉1億3500多萬遺產，裴祥泉生前立下遺囑，指定遺產由邱瓈寬及公司員工繼承，雖然邱瓈寬跟公司員工跟裴祥泉並無繼承關係，但因為事先立了遺囑，所以裴祥泉身故後這些受遺贈人就可以跟裴祥泉的繼承人一起繼承遺產，不過遺囑成立要符合形式要件且不可侵犯特留分等細節是另外需注意的部分，這部分暫不在本文探討。所以如果身故時沒有繼承人存在，只要事先成立有效遺囑，遺產就可以由受遺贈人繼承，而不會直接歸國庫。詐騙集團就是利用身故時無繼承人的長者過世後，製造假的代筆遺囑，指定受遺贈人，因為這些長者都沒有繼承人，所以利害關係人就只有國庫，沒有人及時發現遺囑造假，才會讓他們詐取上億元的遺產！遺囑成立2要點1.遺囑中最好要指定遺囑執行人：身故後無繼承人只有受遺贈人的遺囑，若遺囑中沒有指定遺囑執行人，就必須由受遺贈人向法院申請指定遺囑執行人，才能由遺囑執行人管理遺產，申報遺產稅，交付遺產。2.遺囑中指定的遺產最好是全部遺產：若遺囑中指定的只是部分遺產，而非全部遺產，遺囑執行人只能管理遺囑中指定的遺產，至於未列於遺囑中的遺產就是無人繼承的遺產，須由親屬會議選定遺產管理人，或由利害關係人或檢察官向法院聲請選任遺產管理人，遺產管理人須依公式催告程序後清償債權交付遺贈或移交歸屬國庫的遺產。所以若遺囑中若沒有把所有的遺產交代進去，遺產繼承時程序會更加繁瑣。我的遺產我來分配現代社會少子化、高齡化日益嚴重，未來身故遺產無人繼承的案件會越來越常見，如果事前清楚自己的權益，想把遺產留給親近的人，或是多年來照顧自己相扶持的人，甚至想遺愛人間，有特別想協助的慈善機構，都可以事先成立遺囑，寫明遺產要給那些人，如何分配，並指定遺囑執行人，這樣就不會讓詐騙集團有機可趁，讓自己辛苦累積的遺產落入詐騙集團的手中，而是把遺產留給我們關心也關心我們的人，或者依照個人的意願遺愛人間幫助需要幫助的人，發揮遺產最大的價值！作者：陳瑀莘CFP®國際認證理財規劃顧問大專盃財富管理競賽輔導顧問暨專案講師榮獲2013保險信望愛獎優選最佳專業顧問獎(責任編輯：葉姿岑）
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2024-07-07 退休力.理財準備
財產分配一定得找專業代書嗎？自行規畫資產繼承6關鍵重點
鄭先生已經工作二十年，近期因為看到身邊同年齡的親友突然生了重病，內心十分感慨，因此有了想要提早退休的念頭，也開始關心退休金規劃、繼承與傳承等相關問題。在蒐集資訊的過程，卻發現了一個令人困擾的問題：退休金規畫要跟理財專員或保險業務員討論，但繼承問題要請教律師或地政士，而資產傳承似乎跟會計師有關，那到底要從何開始呢？要請教這些專業人士，雖然有很多管道跟選擇，但需要付出高昂的費用，自己的資產應該還沒有達到「高資產」的規模，有需要尋找專業的代書或律師、會計師協助嗎？費用又如何計算呢？還是可以自己規畫就好？ 其實鄭先生的問題正是現在許多人共同的疑問，畢竟財務是相當隱私的事，況且大部分的人資產並不複雜也沒那麼龐大，應該不需要付費找專業人士服務，自己規畫可以不用透露個人隱私，也可以節省費用。像鄭先生一樣想要自行規畫退休與傳承的人，建議可以「以終為始」，先思考想要達成哪些退休和傳承目標，透過模擬實際退休情況和辦理繼承的流程，來反推現在的規畫是否符合相關法律規定，能不能真的達到退休和傳承目標；真遇到無法解決的專業問題，再付費尋求專業協助。如此做法既可節省荷包，又能保有隱私，相信這也是大多數人的期望。資產繼承8流程以資產傳承規畫來說，先了解「辦理繼承的流程」是必要的，繼承有八大流程:1.辦理除戶及健保退保2.了解身故後剩餘的財產或債務總額3.繼承人依據情況決定是否拋棄繼承4.向國稅局申報遺產稅5.辦理不動產過戶繼承6.辦理動產過戶繼承7.申請各項商業保險理賠8.請領各項社會保險理賠其中，前五項程序都是有規定在限期內要完成的，如果沒有在期限內完成會有罰款。初步了解這些程序後，我們可以從中來注意幾個關鍵重點，是在規劃中需要特別注意的。資產傳承規畫6個關鍵重點第一個基本觀：一個人的遺產金額以及繼承人是誰，都是在身故當下就決定了，任意地移動、取用、隱匿遺產都是違法的，千萬不要聽信傳言試圖非法逃漏稅，若是做了錯誤的安排，可能導致需要繳納更高額的稅負或罰金，將得不償失。第二，開始辦理繼承事宜時，第一件事就是要辦理除戶，現在的政府單位和金融機構都有連線通報措施，一旦向戶政機關申辦除戶後，所有的金融資產與不動產都一起凍結，根據我國法令的規定，必須要申報繳納遺產稅取得完稅證明或免稅證明才可以移轉被繼承人的資產，但舉辦葬禮是馬上要進行的事，不會等到申報完遺產稅才來舉行，所以可以評估在生前就透過保險規劃喪葬費用，保險公司憑藉死亡證明書、除戶戶籍謄本及受益人的身分證明文件即可給付身故保險金，這筆金額即可用來作為葬禮的費用。第三，國稅局或壽險公會、監理站能調閱的財產資訊都是有記名的財產及負債，例如在金融機構的存款、股票、已登記的不動產、境內合法的保單、銀行借款、信用卡負債、房貸……等，如果個人名下資產負債情況較複雜，有珠寶、藝術品、黃金、借名登記、境外保單、民間借貸等不記名的資產與負債，建議要自行製作清冊，設立自書遺囑，列名所有財產及希望的分配方式，以免造成將來辦理繼承的困難度。但若是資產過於複雜，不清楚如何盤點資產製作清冊，可以選擇尋找專業客觀的收費財務顧問協助釐清盤點資產。第四，要確定你想要照顧的人是否都有合法的法源依據，可以拿到這筆遺產。依照我國的規定，只有民法的法定繼承人才能按順位享有繼承權。例如鄭先生希望將遺產留給2個子女之外，同時也能照顧哥哥嫂嫂身故後留下的唯一姪子，但姪子不是鄭先生民法上的繼承人，這時鄭先生可以設立有效遺囑，將名下財產在身故後用遺贈的方式給姪子，若是有想要照顧的人或想捐贈的慈善宗教單位，除了遺囑還可以透過信託、保單指定受益人等方式，來達成心願。第五，辦理繼承的程序是相當繁瑣的，親人往生時，家屬通常十分悲傷，還要強打精神去面對這麼多行政流程、準備相關文件、面臨各種不同的意見和聲音，這是非常煎熬的，所以在規劃傳承的時候，建議還是能夠先指定遺囑執行人，讓程序簡化。遺囑執行人在傳承的過程扮演相當重要的角色，要慎重挑選，可以是其中一位繼承人(通常是受分配最多的繼承人)，或是較懂得繼承程序且有專業知識背景的財務顧問、律師、代書等，較能有效快速的辦理相關程序，並保障權益，執行被繼承人的遺志，以免自己生前做好的各種規劃，身故後卻無法有效執行，徒增家屬困擾。最後，想要做好傳承規劃，除了以上的注意事項，也必須留意未來法令的調整，過去的一些規劃及方法，可能不適用於現在及未來，相對於自己安排，透過專業人士的好處就是能夠及時掌握最新法令，簡化流程，不管選擇自己規劃或是借重專業人士，重點是 :「一定要提早規劃」。作者:楊馥瑄經歷:TFPA台灣理財規劃產業發展促進會理事樂學網［理財觀念實務班］講師理財周刊線上直播課程講師Smart智富月刊保單評選委員政治大學壽險經營管理碩士學分班台灣大學高階財富管理研究班壽險公會表揚全國最佳績優外勤人員(2006)專業證照:CFP®國際認證高級理財規劃顧問信託業業務人員信託業務專業測驗合格投信投顧相關法規乙科測驗合格人身保險業務員銷售外幣收付非投資型保險商品測驗合格投資型保險商品業務員資格測驗合格財產保險業務員資格測驗合格人身保險業務員資格測驗合格
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2024-05-25 養生.人生智慧
父母跟家都女兒照顧，想跟兒子平分遺產不妥？呂秋遠：遺產與感情不是一分耕耘就一分收穫
台灣早期重男輕女的觀念深植人心，導致普遍有財產僅傳給兒子的現象。但現今依民法規定，子女皆有平等繼承權。呂秋遠律師表示，無論性別，子女在父母過世時均依法享有平分應繼分遺產的權利。然而，照顧父母的女兒往往心生不平，認為自己付出更多卻未獲認同。呂秋遠建議，付出應源於心甘情願，而非期待回報，且應尊重自己與法律賦予的權利，不因他人的不公而放棄。遺產不僅是金錢，更是對自我價值的尊重。家跟父母都女兒照顧，想跟兒子平分遺產不妥？針對兒子女兒的遺產分配，呂麗絲小姐請教呂秋遠律師對女兒繼承遺產的看法。她表示父母和家裡幾乎都是女兒在照應，那最後女兒和兒子平分家產有不妥嗎？「既然這麼辛苦照顧父母與家裡，我能不能卑微的享有與兒子分配遺產的資格？」 呂秋遠提醒，依法來說，只要沒有遺囑，每位子女，不分男女，在父母過世時，都可以依法取得一份遺產。因此，這個問題依法沒有任何彈性可言，你當然可以理直氣壯、理所當然的跟兄弟一起平分遺產。但他認為，呂小姐應該應該不單單只是想要瞭解法律問題，而是她自己心裡過不去，覺得內心不平衡？心理不平衡一：為什麼女兒得要照顧父母與家裡？呂秋遠表示沒有為什麼，因為你「覺得」自己應該要做，可是這種「覺得」又讓你很不甘願。像是，為什麼爸爸生病就是我得照顧？其他兄弟就像是死了一樣，只會來病床前指點應該要怎麼做，很快就不見人影。為什麼家裡開銷不夠，爸媽只會跟我要錢，但是哥哥卻可以明目張膽的繼續跟爸媽拿錢？為什麼家裡出事，就是我得要想辦法處理，但是其他兄弟就像沒事一樣？．不要透過付出來證明，身為女兒存在的意義呂秋遠認為這不為什麼，而且當然不是因為愛，而是自虐。對呂小姐而言，她給了自己虛幻的任務，過於在意別人，包括父母的看法，或者是希望他們會認為「沒有你這個家就完了」，甚至可能希望透過這些行為可以證明他們是在乎你、愛你的。到最後恨就變成太俗氣的事，你只會從眼裡流下謝謝兩個字。這位姊妹，如果是這樣，從來就不是他們需要你，而是你需要他們，來證明你這個女兒存在的意義，這樣是不是太悲傷了？．付出請不要有對價的想法，想做就去做呂秋遠提醒，正解應該是「你想做就去做，不為什麼，只為了你想做」。你可以因為爸爸曾經幫你繳過學費，所以你現在幫他繳掛號費；你可以因為媽媽曾經幫你買衣服，所以你現在幫她換尿布；你可以因為即使他們什麼都沒做，你還是覺得照顧爸媽就是要對號入座。但是，請你不要有對價的想法，因為那只會讓你的心有座灰色的監牢，關著一票黑色念頭在吼叫。當然，如果你不想做，那也沒什麼不可以。你大可只給基本扶養費，按照各縣市的最低生活水平支出，平均計算也就幾千元而已，剩下什麼都不管，法律其實也管不著你。真的不需要有「我不管、誰管」的想法，因為你不管自然就會有人管，生命會自己找到出路，不用這麼雞婆，然後再來怨嘆自己，為何要多做這麼多事情。心理不平衡二：為什麼即便這麼做，還是得不到父母與兄弟的認同？如果你做了那麼多，還得不到認可，讓你笑到最後一秒為止，才發現自己胸口插了一把刀子。呂秋遠表示，關於第二點就比較簡單了。如果掏心掏肺，最後他們還是不願意公平分配，你應該怎麼做？再說一次，法律保障你的基本持份，也就是每位子女都可以擁有平分的權利。他們要你拋棄繼承，你大可拒絕。如果父母在生前就要你拋棄，你就大膽的寫一百份給他們，反正生前拋棄無效，免得他們還要覺得你不孝，生前就把所有財產過戶給兒子。遺產這件事，向來都不只是錢而已至於他們死後，那就是你自己的權利，你想拋棄、想留著，都可以。這時候，你應該考慮的不會是錢，而是尊重，尊重自己與他們。哥哥不想給你與爸媽不想給你，是兩件事。如果是哥哥，你當然可以考慮爭取到底，但如果爸媽也希望你不要拿遺產，要不要爭取到底，那就是一口氣，你自己可以考慮要不要放棄法律給你的權利。遺產這件事，向來都不只是錢而已，可是與誰照顧爸媽，真的無關。這世界上大多數的事情，雖然沒有耕耘就不會有收穫，但肯定不是一分耕耘就有一分收穫，遺產與感情都是一樣！延伸閱讀：．夫妻無子女，遺產要分兄弟姊妹？呂秋遠：提前做5件事財產免讓他繼承．避免子女爭產想寫遺囑，卻被罵觸霉頭！律師：注意特留分繼承．不讓家人繼承上億遺產！呂秋遠提醒「預立遺囑」注意10件事
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2024-05-09 養生.人生智慧
不讓家人繼承上億遺產！邱瓈寬恩師被判剝奪繼承權無效 呂秋遠提醒「預立遺囑」注意10件事
過去的觀念，談「死」是很多人的忌諱，分財產、立遺囑更被認為是大忌，但隨著時代改變，愈來愈多人開始主動規畫身後事，有許多人會在生前規畫遺囑，甚至在臥病在床時請別人代筆遺囑，但預立遺囑一定具有法律效益嗎？律師呂秋遠提醒，預立遺囑要注意的10個超重要的細節！邱瓈寬與恩師裴祥泉的遺囑事件呂秋遠舉前一陣子演藝圈發生的時事說明：演藝圈知名製作人邱瓈寬，恩師裴祥泉9年前以73歲之齡病逝，留下一億多遺產，他在病榻前請公司員工三名做代筆遺囑，一個人寫，兩個人見證。裴祥泉請人代筆遺囑表示，希望遺產分配方式為「公司的帳處理完了之後，剩下的分給楊胖30%，阿寬（邱瓈寬）30%，漢星公司員工20%，剩下的20%，就給那些需要照顧的人，還有平日善款也不要漏。」並補充「我孤家寡人，沒家庭，也沒什麼好留戀的，家裡人一毛錢都不給」，強調要剝奪三個兄弟姊妹的繼承權。對於此代筆遺囑，胞妹提告確認遺囑無效。一審認以遺囑欠缺3名適格見證人，代筆人也不適格，判邱瓈寬敗訴遺囑無效；二審、三審台灣高等法院逆轉認遺囑有效，最高法院駁回手足上訴。但法官認為剝奪繼承權無效，所以最後的結論是，邱瓈寬他們取得三分之二，兄弟姐妹取得特留分三分之一。法院判決結果說明為什麼法官會這樣判？原因出在「代筆遺囑」，必須要與遺囑沒有利害關係的三個人，由被繼承人口述遺囑內容，一個證人筆記，另外兩個負責見證跟簽名。在裴祥泉的遺囑裡，見證人是漢星公司員工，原本可以當證人，但是要命在於遺囑裡說，要給漢星公司員工20%，他們頓時就變成利害關係人，原本不能當證人，這也是一審認為遺囑無效的原因。但是後來再進一步確認後，發現裴祥泉在寫遺囑時，就已經提醒這幾個人不可以當見證人，而這幾個員工當場同意不拿任何公司分到的遺產。所以二審與三審才會認為，既然見證人不是利害關係人，遺囑就有效了。針對剝奪繼承權，二審法官認為遺囑有效，但是剝奪繼承權的部分沒有效力。原因是，裴祥泉雖然在遺囑說，「家裡人一毛錢都不給」，應該有剝奪繼承權的意思，但是剝奪繼承權必須要是，繼承人曾經對被繼承人有重大侮辱或虐待，法官並不認為兄弟姐妹曾經對他有這樣的行為，頂多是感情不好而已，因此，法官認為，兄弟姐妹還是有繼承權，只是剩下特留分，是全部的三分之一。預立遺囑要注意的10件事1.遺囑一定要寫，這超級重要！可以自書、代筆、公證，但是一定要寫。2.自己會寫字就自已手寫，只要記名年月日，親自簽名就有效。不想或不會寫就口述，請三個人來作證跟撰寫。不然就是請公證人幫忙，但還是要帶兩個證人去。3.證人不可以是利害關係人，只要跟遺囑有關聯，例如有收到遺贈，或是可以繼承的人，都不能當證人，不然遺囑會無效。4.要記得留特留分，小孩、配偶、爸媽是二分之一；兄弟姐妹跟祖父母是三分之一，算好才不會有爭執，不然就會像張榮發的遺產一樣，到現在還不能結束。5.被繼承人還沒過世，拋棄繼承都是無效的。所以如果有人重男輕女，要女兒拋棄繼承，先給女兒一筆錢，那麼不妨笑著收下簽給他，反正事實上，就算女兒拋棄繼承也是無效的。6.剝奪繼承權可以在遺囑裡載明，一旦剝奪繼承權，繼承人就沒有繼承權。7.剝奪繼承權有很多原因，最常見的一種，就是對被繼承人有重大侮辱或虐待，其他還有竄改遺囑、謀害被繼承人或繼承人等等。8.重大侮辱或虐待，要有相關敘述或證據，不能只是在遺囑上寫這幾個字。例如某人曾經怎麼對我，讓我覺得很羞辱，或是曾經有保護令核發之類的狀況。9.長期跟父母沒見面，最高法院認為符合重大侮辱，所以不想見爸媽，卻想要拿爸媽的遺產，如果遺囑上有寫，原則上法官會認定這可以剝奪繼承權。10.「天地萬物，朕賜給你，才是你的，朕不給，你不能搶。」我知道，很多人只是想要公平。不過不是自己賺的其實就沒有公平可言。我們沒緣份，這樣想就好。延伸閱讀：．夫妻無子女，遺產要分兄弟姊妹？呂秋遠：提前做5件事財產免讓他繼承．避免子女爭產想寫遺囑，卻被罵觸霉頭！律師：注意特留分繼承．單身妹罹癌財產不想給哥哥，該怎麼辦？律師傳授4招法律妙招
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2022-10-07 養生.家庭婚姻
夫妻吵架先開口就輸了？修杰楷、賈靜雯結婚7年曝「煲愛」保鮮法：不冷戰、不改變對方
女星賈靜雯擔任製作人兼女主角的影集《媽，別鬧了！》叫好叫座，劇中也透過母女3人呈現世代不同的感情觀。48歲的賈靜雯與修杰楷是演藝圈裡的「模範夫妻」，結婚7年依然甜甜蜜蜜，而修杰楷過去受訪坦言，夫妻倆也會有意見不合的時候，雖然當下都會有情緒，不過他透露吵架後都是誰先主動向對方開口。對於如何讓幸福「永遠保鮮」，賈靜雯也曾分享3個愛情逆轉勝秘訣。（原文刊登於2022/1/28， 更新時間為2022/10/2） 修杰楷與賈靜雯2015年登記結婚，育有咘咘、bo妞，他近日接受媒體專訪，分享結婚至今7年來的夫妻生活，他表示夫妻是共度一生的伴侶，所以相處也需要用心經營。 他認為，夫妻本來互相就是個體「你是你、我是我」，不可能強迫或者試圖改變彼此，「如果，我拚了命的想改變你，我會很痛苦，而遷就的你，到最後也會感到疲累。」 夫妻共組一個家庭，是因為我們彼此吸引、補足，兩人之間意見不合、爭吵難免，吵架當下每個人都會有情緒，不過修杰楷表示，自己是一個可以很快釐清、消化問題的人，所以在冷靜思考過後會主動去找老婆解釋，「我想清楚了，我剛剛不是這個意思，我們不要吵了，我們應該來討論。」 修杰楷說，夫妻睡在同張床，每天一睜開眼就是對方，即使吵架也從不冷戰，與老婆賈靜雯有無需言語的默契，生活在彼此的關係，不改變、不遷就，用心且珍惜每一刻。 相差9歲的愛情曾不被看好 賈靜雯：婚姻就像一場舞蹈 對於婚姻，賈靜雯也有自己維持幸福的秘訣，2015年當她與修杰楷進入了她第二次的婚姻，曾不被外界看好，認為兩人女大男小、女強男弱，但是賈靜雯認為「我們的感情像是跳舞，因為碰撞，因為進退，所以經營出我們要的關係。」因為過去面對了那許多困厄，「我的心也能夠拉回初衷，或許，可以用微笑與愛，來化解分歧。」 她認為，維持愛情幸福有3個祕訣，首先你要相信世界上有真愛，「要相信啊！沒有愛情，那人生就會沒那麼豐富，不管人生到了哪個階段，我覺得愛情都是蠻美的，不管它有沒有在你生命裡出現過。」 其次，與另一半間的感情再忙都要努力經營，「幸福是需要靠自己很努力去維持的，不去付出就可能從中溜走，人生嘛，經歷很多事情之後，幸福就會抓得很緊，知道要如何保存、保護、愛護它。」 最後，享受生命中的每一刻，一定要愛自己、覺得現在的自己就是最美的時候，不要亂想或擔心另一半會怎樣，「這些都是自找的！」●原文刊載網址●延伸閱讀：．才披婚紗走上紅毯，新婚女兒被逼簽遺產拋棄繼承…收爸爸百萬紅包頓悟：我要的是愛不是錢．搭上計程車後，懷疑司機想繞遠路，出聲請司機聽我的！下車後察覺司機是對的．認識死亡，有助了解人活在世上的意義！面對生命終站5大要點：不爭不奪、多施多捨，永保赤子之心
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2022-07-23 退休力.理財準備
單身族如何把遺產給屬意的人？律師：生前贈與＋保險指定受益人，2招避掉特留分
根據統計，去年台灣單身人口已超過698萬，加上離婚187.5萬人、喪偶140.03萬人，單身族總人數高達1025.6萬人。對單身族而言，想把遺產留給想要給的人，透過遺囑是方法之一，但不見得是最完善的方法，可考慮分年贈與、信託或保險等方式規畫財產，讓自己隨心所欲，避免徒生遺憾或不必要的家庭糾紛。怕被充公 要先確認繼承人談到財產的傳承，資誠家族及企業永續辦公室協同主持律師鄭策允說，首先要確認繼承人是誰，對單身族來說，當父母親已不在，又沒有兄弟姊妹，如果生前未寫好遺囑，身後留下的財產就會充公國庫。如果有繼承人，不同的財產處理的方式也不同。以不動產為例，鄭策允表示，繼承105年1月1日之前取得的房地，土地交易所得免稅，因此從節稅角度，生前贈與會產生土地交易所得，以繼承方式處理，繼承人未來賣掉，土地交易所得免稅。至於現金或股票等流動資產，想節稅可透過分年贈與，若擔心受贈人隨意動用，可透過信託模式控制；保險方面，壽險給付免稅，但若是巨額投保或高齡投保，可能會被國稅局以實質課稅原則課徵遺產稅。預立遺囑 單純直播不算數至於要把財產分給想要給的人，可以透過預立遺囑，民法規定，遺囑分為五類，分別為自書、公證、密封、代筆和口授，不管是哪一種遺囑都有其法律效力，前提是要遵守法律規定模式。鄭策允說， 以自書為例，一定要自己寫，不能用電腦打字再補簽名；至於公證遺囑則要有公證人，且有一筆公證費用，依規定遺囑財產價值愈高，費用愈貴。目前比較多人用的是代筆遺囑，依規定要指定三個見證人，其中一人負責做筆記，最後宣讀講解，確定後再共同簽名；較少使用的是口授遺囑，且根據現行法律相對比較難做，鄭策允舉例說，網紅館長之前被槍擊，透過現場直播分配財產，依法不見得有效，因為依規定要是生命危急，且要指定兩個見證人才開始口授，見證人要做筆記，最後共同簽名，光直播不能算數。遺囑信託 須找公證人公證實務運作上， 不少民眾會用遺囑信託的方式去規畫，也就是在遺囑設定信託條件，例如指定受託人，把財產移轉到受託人執行，或是訂定每年／月固定給多少錢、一定年紀後才把財產全部給繼承人等，香港藝人沈殿霞、英國黛安娜王妃都採用遺囑信託模式，但遺囑信託必須找公證人公證。不過，預立遺囑不見得能完全依照自己的意思傳承財產，主要是卡在應繼分、特留分等規定。鄭策允表示，單身者身故後若父母還在，父母可優先繼承財產，若父母已不在就是兄弟姊妹。若父母年紀很大，當未預立遺囑，父母親可拋棄繼承，遺產就分配給次順位的兄弟姊妹；若遺囑提到把財產給兄弟姊妹，父母親可不主張前順位的特留分，財產就會給指定繼承人。生前贈與、保險指定受益人 ２招避掉特留分如果不想把遺產留給法定繼承人，而是捐作公益或留給想留的人，律師鄭策允建議，如果想把財產完全按照自己的意思分配，可藉由生前贈與，目前每年贈與免稅額為244萬元，或透過保險指定受益人的方式，以保險金給付分配財產，就可閃掉應繼分或特留分的問題。另一種方法是透過收養的方式，讓養子女作為第一順位繼承人，但要注意收養者必須大於被收養者20歲。鄭策允也提醒，如果被繼承人有中國大陸的兄弟姊妹，根據「台灣地區與大陸地區人民關係條例 」規定，每人最高只能繼承200萬元，至於不動產則不能繼承，也就是說，被繼承人即使寫了遺囑，繼承人也沒辦法「有多少、拿多少」。
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2021-12-03 養生.人生智慧
「遺囑」是用來照顧真正想照顧的人！掌握3個關鍵，讓遺囑沒爭議
大疫之年，讓人們對無常有更深體會，面對生死，除了心理調適，更需要事前規劃，尤其是遺囑與遺產繼承，若能事先安排，就能照顧到真正想照顧的人，也能避免後代子孫為此鬧得不愉快。 元貞聯合法律事務所律師陳景筠說，常見遺產紛爭當屬分配不均，尤其台灣老一輩仍有重男輕女觀念，常排除女兒繼承權，或獨厚某個子女。 其次，是被繼承人與繼承人之間財務往來不清。譬如台灣父母喜歡將不動產、股票或存款借名登記在小孩名下，親子生前對簿公堂時有所聞，身後更可能為遺產歸屬產生爭執。 第三，是找不到遺產。陳景筠指出，只要資產在國內，都可以向國稅局申請財產清單與所得資料，就算是金條金飾、古董字畫也能從買賣紀錄找到軌跡，但海外、尤其是中國資產相對難尋。 林林總總問題，或許無法全靠遺囑來解決，但至少遺囑中已載明財產清單，就能大幅減少上述第二、三項狀況。 一、什麼是應繼分、特留分？繼承順序到底怎麼排？ 民法1138條規定，遺產繼承人除配偶外，其他繼承人順序分別為：直系血親卑親屬（通常為子女，若子女已經過世，則由孫輩代位繼承）、父母、兄弟姊妹、祖父母。 在沒有立遺囑的狀況下，遺產會依據「應繼分」來分配。如果立有遺囑，則按照個人意願去指定分配，但無論遺囑怎麼寫，繼承人仍保有最小比率的「特留分」。 舉例來說，喪偶的王爺爺留下600萬元遺產，若無遺囑指定，兒子A、女兒B按「應繼分」，可各得300萬遺產；如果兒子A早一步離世，就由孫子a1、a2代位繼承這300萬元。 但若王爺爺身前立下遺囑，指定將遺產交給兒子A，妹妹B仍然可以向大哥請求「特留分」，也就是應繼分300萬元÷2＝150萬元。 現今有不少頂客族或壯年驟逝案例，以去年夯劇《我的婆婆怎麼那麼可愛》為例，媳婦小鷗沒有孩子，亡夫也沒留下遺囑，按應繼分，小鷗必須和婆婆彩香均分1000萬遺產。但如果婆婆已不在世，小鷗就必須和先生平日素無往來的哥哥、姊姊分遺產，頂多只能取得1/2、即500萬元。 若亡夫有立遺囑，指定將遺產都留給小鷗，則婆婆可要求應繼分的1/2，即250萬元。如果婆婆已離世，大伯、大姑們則可主張應繼分的1/3，也就是166餘萬，小鷗仍可保有剩餘的833萬元遺產。 二、繼承前2年內的贈與，是不是納入遺產分配？要不要繳遺產稅？ 不少年邁長輩或重病患者，會先將財產轉移給配偶或子女，避免遺產稅或債務繼承。但依據法令，被繼承人「死亡前2年內」贈與配偶及繼承人的財產，都會在被繼承人死亡時視為遺產。 陳景筠舉例，假設A先生有1000萬的房產、2000萬債務，為了防止房子被拿去抵債，便在病重時先過戶給小孩，認為孩子只要拋棄繼承，就能保有房子、又不必償債。但如果房子是在A先生死前2年內過戶，國稅局與債權人仍可將房子視為遺產來追稅或是請求清償。 如果A先生在過世前1年把房子過戶給兒子，女兒在父親過世後得知，是否也能要求哥哥把房子拿出來分配？答案是不行。 陳景筠解釋，由於生前分配財產出於個人意願，「繼承前2年內的贈與必須繳遺產稅，但不納入遺產分配。」不過若是因為結婚、分居、營業而發生的贈與（法律上稱為「生前特種贈與」，性質屬於遺產的預付），女兒仍可主張房子屬於遺產。 A先生若有2000萬遺產，這棟價值1000萬的房子就必須先加回，變成3000萬再除以2，兒子、女兒各分得1500萬。但因為哥哥已獲得1000萬房產，所以只能再分得500萬元。 陳景筠建議，如果被繼承人想節稅，可以利用夫妻間互相贈與免稅，以及1200萬的遺產稅基本免稅額規定，另可利用每年220萬元的贈與免稅額做移轉，或是先分配、做信託等，都能合法達到節稅目的。 三、如何立遺囑才能避免爭議？ 目前遺囑共有5種方式：自書遺囑、代筆遺囑、公證遺囑、口授遺囑與密封遺囑。這些方式中，以自書遺囑最簡便，但一定要親筆手寫才有法律效力。 像《我的婆婆》裡，婆婆彩香手寫遺囑，只要符合法定要件，無人見證也有效力。但劇中將遺囑影印多份再蓋手印，寄給子女留存，事實上影本只能做為附件參考，親筆正本才有效力。 而代筆遺囑與公證遺囑是較好的選擇。陳景筠表示，公證遺囑由公證人筆記，但保密性較差，若家族財產眾多，不想公諸他人，就可選擇代筆遺囑。 這兩種方式都是找3名見證者（公證遺囑見證人之一為公證人），由當事人在見證者面前口述遺囑，經代筆人或公證人筆記、宣讀、講解，確認無誤後載明日期，再全體簽名。 密封遺囑與公證遺囑相似，只是由當事人自書遺囑、簽名密封，以防止他人開閱後偽造或變造。 陳景筠建議，可委請律師計算特留分、應繼分，擬好遺囑再找公證人公證，是較推薦的方式。 至於口授遺囑，通常用在重病臥床者身上，透過錄音、見證者來確認遺囑，但效力只有3個月。彌留、失智狀態則不適用口授遺囑。 陳景筠說，其實可將遺囑視為養老規劃的一環，將資產按心意預先做好分配，可用作信託養老，剩下才做成遺囑，目的都在於避免紛爭，「讓老有所終、幼有所託。」 ●原文刊載網址●延伸閱讀：．多囊腎不注意，會有腦動脈瘤引發中風！醫師：出現3個常見症狀，要小心．一顆10萬的植牙有人用20年、也有不到5年就壞掉！「這五點」做好，用一輩子都OK．姐弟抗壓性都很高，只有我…在比較中長大的她也想堅強：你們說的我都懂，但我做不到
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2021-03-22 養生.家庭婚姻
4子女拋棄繼承，想把父親千萬遺產房子全給媽！專家急阻止：這種孝順反而添亂
當父母親其中1人逝世，社會老是上演著許多家族爭奪遺產大戰，但有4位子女感念母親一輩子為家庭奉獻犧牲，決定把爸爸留下來的現金、房產全數給予母親，這種孝順爆棚的心或許很感人，但是地政士看了卻直呼「千萬母湯」，因為不但無法盡孝，還會導致整個家族3代以上的混亂。 新北市地政士公會公關主委鄭文在分享一個案例。家住板橋的一對張姓夫妻，育有2男2女總共4名小孩，子女們都已經成家立業，其中一名更長年在美國經商。 今年1月張爸爸離世，留下了價值1千萬餘元的板橋房子及300萬現金存款，4名子女討論過後決定全數留給母親，擇日一起向法院遞狀辦理拋棄繼承權，好讓媽媽能單獨繼承、頤養天年。 重點來了，鄭文在表示，如果這4人真的向法院完成拋棄繼承的備查，原本單純的繼承權將更為複雜，因為就算他們4人都拋棄繼承權，媽媽也無法單獨繼承，繼承權將從原本由媽媽和4名子女，轉變成媽媽和多位孫子女一起繼承。 因為民法第1138條規定配偶為當然繼承人，另外，第一順位繼承人是子女，倘若子女們拋棄繼承權，孫子輩就會遞補為第一順位繼承人，原本單純的5人瞬間變成複雜的數10人繼承，除非連孫子們一併拋棄繼承權，否則，他們的孝心會使單純的繼承變得更加複雜。 而且，孫子女中有未成年人，還有歸化成美國人的，光是想到要讓全部人一起辦理拋棄繼承流程就讓人頭皮發麻。 幸好4名子女決定去法院之前，經過朋友介紹與地政士聯繫，阻止這場可能即將發生的超級複雜繼承關係，之後決議改採協議分割遺產的方式辦理，將想分配給媽媽的不動產及現金等，透過分割協議書載明同意分配給媽媽，如此不僅可以盡孝道也能夠避免繼承權的複雜化。 至於辦理方式，兄弟姊妹4人只要在遺產分割協議書中簽名，載明同意分配即可，即使分配0元也不會影響繼承登記的進行。 鄭文在說明，繼承權是生活中一堂必修的學分，向前延伸可以透過意定監護、遺囑、信託等配套完成，建議民眾如果有遇到類似拋棄繼承權問題，切記，問問專業地政士或是律師，達到事半功倍的效果。 ●原文刊載網址 ●延伸閱讀：．飲用綠茶，對人體有益處！避免癌症、發炎老化，呼吸胸腔科權威：這樣喝防流感病毒．春天乍暖還寒，好發中風、心肌梗塞！3分鐘保養心血管，白雁：身體循環慢慢會變好．少一點未知、就少點畏懼！中年後，學著放下手中的濾鏡與成見，再次感受真實人情溫暖
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2020-05-12 橘世代.好野橘
存了一輩子只剩下一間房 3種方式打造「退休穩定現金流」
許多人退休時沒有足夠的現金流，只有一間自己住的房子，如何活化不動產，為自己創造退休金？「以房養老」、「房屋貸款」、「房屋出租」，哪種必較好？CFP國際認證理財規劃顧問吳士賢認為，銀髮族理財的前提是為了經營退休生活、讓生活開銷免於煩惱，以這為出發點來比較三者的差異：一、 以房養老以房養老對銀髮族經營退休生活有兩大好處：1.對貸款人來講：每個月有現金流入，生活經費有著落，且不用擔心還款問題。以房養老就像勞保年金一樣，銀行會每個月撥款到戶頭，撥款金額裡已直接扣除利息，到貸款期滿或貸款人身故前，可以不用擔心還款問題。 2.對繼承人來講：可以選擇對自己較有利的方式。當「以房養老族」天年已到時，繼承人可以選擇是否要繼承。如果要繼承，便需要把貸款和利息還清；如果不繼承，則交由銀行拍賣，拍賣價金扣除貸款本息後，如果還有剩餘會還給繼承人，如果不足時則可以拋棄繼承。A.房價沒有下跌時：舉例來說，假設房屋的銀行鑑價是1000萬元，用以房養老貸到700萬元，在房價不變的情況下，期滿後貸款本金加利息若是800萬元，1000萬扣掉800萬，還有殘值200萬元可以留給繼承人。B.房價下跌時：假設房價下跌的情況下，繼承人則可以選擇不還貸款與利息，將房屋交由銀行拍賣，即使拍賣金額不足以清償貸款本利，繼承人可以選擇拋棄繼承，無須還款。吳士賢指出，也因為銀行要承擔房價下跌的風險，因此貸款成數通常不會超過7成，就是要預留3成空間的跌價風險。二、房屋貸款和「以房養老」最大的差別是，房屋貸款是一次性領出，但每個月都有攤還本金的壓力，與原本希望每個月增加可用資金的出發點不同。此外，吳士賢也提醒，房屋貸款一次性的大筆金額，可能有幾個風險：1.一大筆錢在身邊，可能被詐騙的風險2.資金運用不當可能造成虧損，影響退休可用資金3.無法規律性花費，就無法確定這筆資金可以使用多久三、房屋出租房屋出租和「以房養老」貸款最大的差別是，是無法「自宅養老」。吳士賢也提醒，用出租活化不動產要考慮兩個問題：1.管理問題：隨著年紀越來越大，是否有能力去管理房子修繕問題、房客問題？2.居住問題：若果只有一間房子，出租後會面臨沒有地方住的問題 因此，出租房子賺取租金收入，較適用於擁有兩間以上不動產的退休族，同時這樣的退休族選擇也多很多，例如房屋出租的同時，也一樣可申請以房養老。【投資理財精選閱讀↘↘↘】。有房有車才是人生勝利組？ 有錢人才不這麼想。布局房產好退休？ 選對基金勝當包租公 好 野 橘 社團來囉！ 【歡迎加入】人生下半場，如何活得比現在更好？最基本的準備就是：安穩財務！【好野橘社團】以40後步入熟齡者的橘世代需求出發，創立社團平台提供熟齡理財計畫，讓大家在此輕鬆談錢、安穩財富，打造橘世代退休現金流！【立刻加入好野橘】
