2020-05-16 橘世代.好野橘
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李莉珩
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2020-05-16 橘世代.好野橘
避免稅留子孫 2大步驟規畫資產
從容老後系列3人生無常,我們往往不知明天和意外哪個先到,也無法預知自己的人生列車何時到站。資誠聯合會計師事務所家族企業暨財富傳承服務會計師洪連盛建議,四、五十歲開始,就應定期盤點自己與配偶的資產,並試算可能的稅負情形,提早思考與規畫財產分配與節稅事宜;並且預留老後生活所需與未來繳納遺產稅的稅源。1.定期盤點資產如何進行資產規畫?洪連盛說,第1步,當然是定期盤點自己家裡的資產情況,最好能列表造冊,每年視實際的情況更新。先了解資產狀況,才有可能進一步再盤算課稅的結果。例如,現金、房地產、保險金、珠寶等。以子女均已成年的4口之家為例,遺產稅基本的扣除額加免稅額目前是1916萬元。洪連盛說,大致來說,台灣約有6、7成的民眾身後不必繳遺產稅;但近年都市地區不動產價值上漲許多,有些人可能在都市精華地區擁有幾棟房子,就達到遺產稅課稅的門檻。2.預留繳稅稅源第2步,預留未來繼承人繳遺產稅的稅源。洪連盛表示,有時疾病或意外來得既猛且急,自己或家人根本措手不及準備,一旦死亡通報,被繼承人的銀行存款帳戶就會全部被凍結,直到繳清遺產稅才能解凍提領,期間可能長達數個月以上,因此生前就預先留好現金或利用人壽保險理賠金,做為日後可能的稅源。壽險業主管說,如果生前來不及預留現金做為稅源,有一個遊走灰色地帶變通的方式,就是在被繼承人身故後,暫不通報死亡,先拿被繼承人的存摺與印章去銀行提領喪葬費用和可能的遺產稅金;但事後申報遺產稅時,仍把已提領的現金列入,如此就不致陷入沒有現金繳稅導致無法處理遺產的困境,又不會被國稅局視為短報遺產的問題。但這個變通方式,畢竟還是有領不到現金的風險,壽險業主管說,其實生前投保人壽保險金,因為這部分不必課徵遺產稅,是較佳的預留稅源方式。但壽險主管提醒,很多人買的不是壽險而是投資型保單,這時一定要檢視「受益人」是誰,如果受益人是自己,身後就要列入遺產;必須將受益人指定為配偶或子女,這部分的給付金才能免列入遺產。洪連盛說,還有一種生前利用分年贈與給下一代的方式,也可以預留稅源,但前提是要確保下一代不會亂花錢,以免身後子女擁有的現金不夠繳遺產稅。另外,還有利用信託方式,在委託書上列明信託資金先以支付遺產稅、身後事等優先,剩餘金額可以用來照顧後代。但信託必須客製化,且要繳交信託費用,除了高資產家族外,在台灣並不普遍。【延伸閱讀↘↘↘】。存了一輩子只剩下一間房 3種方式打造「退休穩定現金流」。長榮百億爭產背後更重要的事 預立遺囑三大重點 好 野 橘 社團來囉! 【歡迎加入】人生下半場,如何活得比現在更好?最基本的準備就是:安穩財務! 【好野橘社團】以40後步入熟齡者的橘世代需求出發,創立社團平台提供熟齡理財計畫,讓大家在此輕鬆談錢、安穩財富,打造橘世代退休現金流!【立刻加入好野橘】
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2019-12-28 橘世代.好野橘
怎樣避免爭產大戰? 預立遺囑5大眉角
以房養老是把房子拿去向銀行抵押貸款,但最終仍會牽涉到遺產繼承問題,爭產反目的新聞三不五時就躍上新聞版面,生前到底要不要預立遺囑?一直是很多人心裡的困惑。有些人認為,生前不指定好遺產的處理方式,只怕身後子女們為了遺產鬧家變;但也有人認為,即使生前指定遺產分配,如果子女們認為分得不公,依舊會鬧上公堂。承辦許多名人遺產稅案的會計師林敏弘認為,要不要預立遺囑,視每個家庭的狀況而定。根據民法規定,遺囑有5種方式:1.自書遺囑:由遺囑人親自書寫全文,記明年、月、日並親自簽名。這方式看似最方便,但繼承人之間,常為了遺囑是否由立遺囑人生前親筆所寫而鬧上法庭。法官常會要求筆跡鑑定,但筆跡鑑定是依據遺產總額收費,如果遺產龐大,訴訟費用驚人,且有時驗筆跡也無法確定,最後法院可能判決遺囑無效。林敏弘建議,若採用這種方式,立遺囑人最好平常多蒐集自己的筆跡附於遺囑後面,萬一發生爭產大戰時可做證明之用。另外,現在智慧型手機多半都有拍照錄影功能,若能在自書遺囑時錄影存證,附在隨身碟裡,也可增加自書遺囑的效力。此外,林敏弘還提醒,自書遺囑裡有關標點符號都須用得精準,還要避免文意不清,導致日後埋下各自解讀的爭議。他還建議,預立遺囑裡最好就指定一位可靠的遺囑執行人,確保遺囑人的意志得以落實。2.公證遺囑:遺囑人指定2位以上的見證人,由遺囑人口述,公證人筆記、宣讀、講解,經遺囑人認可後,記明年、月、日,再由公證人、見證人及遺囑人同時簽名。遺囑人如果不能簽名,可用指印代替。公證人必須通過國家資格考試,律師跟一般民眾都不能當公證人;最好在立遺囑同時錄影,可以減少日後爭議。公證費用大約數千元。3.代筆遺囑:遺囑人指定3位以上的見證人,由遺囑人口述意旨,見證人其中1人筆記、宣讀、講解,記明年、月、日及代筆人之姓名,由見證人全體及遺囑人同步簽名,遺囑人不能簽名者,可以按指印代替。4.密封遺囑:遺囑人在遺囑上簽名後密封,於封縫處簽名,並指定2位以上的見證人,向公證人提出。如果不是本人自寫,要說明繕寫人的姓名、住所,由公證人在封面記明,與遺囑人及見證人同步簽名。5.口授遺囑:遺囑人因生命危急或其他特殊情形例如臥病在床,不能用其他方式來立遺囑者才適用。由遺囑人指定2位以上之見證人,口述意旨,由見證人全體口述表示遺囑為真,並口述見證人姓名,全部錄音,將錄音帶當場密封,並記明年、月、日,再由見證人全體在封縫處簽名。口授遺囑因為是生命危急的特殊應變方式,法院規定從遺囑人能依其他方式立遺囑開始起算,3個月內會自動失去效力。同時要由見證人其中一人或利害關係人,於遺囑人死亡後3個月內,提經親屬會議認定真偽。(以房養老解惑全攻略系列6)看更多報導:《橘世代》立即加入粉絲專頁!「橘世代」一個專屬於50後世代的舞台。在這裡你可以做好準備,迎接精彩第二人生!>>>立即加入
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2019-10-17 橘世代.好學橘
阿爾卑斯山自助健行 健行達人蕭長瑞六心法
巍峨連綿的壯闊山川,四野茫茫的草原,高山湖泊清澈瀲灩,山裡輕風低拂,青草香味瀰漫空氣中,山谷裡不時有牛鈴聲迴蕩…,27年前,台灣銀行前總經理、現任新世代金融基金會執行長蕭長瑞和同事去歐洲阿爾卑斯山區健行,從此著迷不已,幾乎每隔一、兩年就要去一次,每次在山裡至少待上2周,到現在累積已去過15次阿爾卑斯山區,是金融圈知名的阿爾卑斯山健行達人。阿爾卑斯山區是一座位於歐洲中心的山脈,由瑞士、德國、奧地利、義大利、法國、列支敦士登、斯洛維尼亞等7國環繞,也是萊茵河、多瑙河等歐洲好幾條大河的發源地,堪稱歐洲的生命泉源。歐洲人講究生活品質,阿爾卑斯山區是歐洲人心目中首選的度假勝地之一。蕭長瑞說,阿爾卑斯山區是健行者的天堂,不但風景絕美,氣候乾冷舒服,設備又非常完善安全,很適合50歲到70歲的熟齡者一遊。蕭長瑞表示,他非常喜歡登山遺世獨立的感覺,但又希望健行後有熱水可以洗澡、乾淨的床鋪可睡、豐富的早餐可吃,最重要的是安全無虞;而阿爾卑斯山區積澱了千年以上文明薰陶的開發,吃住交通、健行步道、纜車接駁等設施都規劃完善,正可滿足他對登山健行的所有要求。阿爾卑斯山區有著數不完的健行路線,也依難易程度分為一般者與勇腳者路線。一般者的路線老少咸宜,他多次看見銀髮的老夫妻攜手同行,甚至有年輕人推著坐輪椅的老先生老太太徜徉山裡。阿爾卑斯山以萬變的風貌年年向他招手,在山裡,他每天選擇不同的路線,看到不同的風景,令他完全放空,忘了塵囂俗世。剛開始的前幾年,他愛去瑞士的阿爾卑斯山,少女峰、白馬峰、白朗峰,以及山區附近知名的觀光景點,「美則美矣,唯一的缺點就是費用高貴」。後來他嚐試走其他路線,從義大利、奧地利入境,仍是一樣的阿爾卑斯山區,但費用可以節省一半以上。他走出了心得,加上隨著科技進步,網上查價訂房、訂火車等越來越方便,他善用這些工具多方比價,16天的旅程含機票費用單人不超過台幣8萬元,而一般跟旅行團的費用至少14萬到16萬。如何省錢但旅遊品質不打折?他舉例,歐洲的火車通常下午班次較便宜;多方上網比較住宿費用,奧地利和義大利山區的住宿價格比瑞士便宜一半;早餐在旅宿吃,前一天晚上在超市買水和麵包準備隔日在山裡的午餐,晚餐視情況可自煮或去餐廳吃。如果打算用自助方式去阿爾卑斯山健行,其實並不困難,蕭長瑞建議:1,體能和體力要維持好。2,多上網找資料多比較。3,要事先規劃設計好搭乘交通工具的時間。4,有些民宿提供區域內免費纜車優惠,可善用搭配。5,平時多充實外語能力,例如英語至少要到能讀、簡易能說的程度。6,安全至上,不走危險路段。立即加入FB社團!充實生命是一輩子的課題,為迎接橘世代的精彩人生2.0,我們創立了【好學橘】社團,邀請各位一起為自己而學!加入>>
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2019-10-12 橘世代.愛玩橘
達人蕭長瑞引路 阿爾卑斯山健行 旅費省一半
巍峨連綿的壯闊山川,四野茫茫的草原,高山湖泊清澈瀲豔, 山裡輕風低拂,青草香味瀰漫空氣中,山谷裡不時有牛鈴聲迴盪…,27年前,台灣銀行前總經理、現任新世代金融基金會執行長蕭長瑞和同事去歐洲阿爾卑斯山區健行,從此著迷不已,幾乎每隔一、兩年就要去一次,每次在山裡至少待上2周,到現在累積去過15次阿爾卑斯山區,是金融圈知名的阿爾卑斯山健行達人。阿爾卑斯山區是一座位於歐洲中心的山脈,由瑞士、德國、奧地利、義大利、法國、列支敦士登、斯洛維尼亞等7國環繞,也是萊茵河、多瑙河等歐洲好幾條大河的發源地,堪稱歐洲的生命泉源。設施完善 熟齡健行天堂歐洲人講究生活品質,阿爾卑斯山區是歐洲人心目中首選的度假勝地之一。蕭長瑞說,阿爾卑斯山區是健行者的天堂,不但風景絕美,氣候乾冷舒服,設備又非常完善安全,很適合50歲到70歲的熟齡者一遊。蕭長瑞表示,他非常喜歡登山遺世獨立的感覺,但又希望健行後有熱水可以洗澡、乾淨的床鋪可睡、豐富的早餐可吃,最重要的是安全無虞;而阿爾卑斯山區積澱了千年以上文明薰陶的開發,吃住交通、健行步道、纜車接駁等設施都規畫完善,正可滿足他對登山健行的所有要求。一般路線老少咸宜阿爾卑斯山區有著數不完的健行路線,也依難易程度分為一般者與勇腳者路線。一般者的路線老少咸宜,他多次看見銀髮的老夫妻攜手同行,甚至有年輕人推著坐輪椅的老先生老太太徜徉山裡。阿爾卑斯山以萬變的風貌年年向他招手,在山裡,他每天選擇不同的路線,可看到不同的風景,令他完全放空,忘了塵囂俗世。剛開始的前幾年,他愛去瑞士的阿爾卑斯山,少女峰、白馬峰、白朗峰,以及山區附近知名的觀光景點,「美則美矣,唯一的缺點就是費用高貴」。後來他嘗試走其他路線,從義大利、奧地利入境,仍是一樣的阿爾卑斯山區,但費用可以節省一半以上。善用科技工具比價他走出了心得,加上隨著科技進步,網上查價訂房、訂火車等愈來愈方便,他善用這些工具多方比價,16天的旅程含機票費用單人不超過台幣8萬元,而一般跟旅行團的費用至少14萬到16萬元。如何省錢但旅遊品質不打折?他舉例,歐洲的火車通常下午班次較便宜;多方上網比較住宿費用,奧地利和義大利山區的住宿價格比瑞士便宜一半;早餐在旅宿吃,前一天晚上在超市買水和麵包,準備隔日在山裡的午餐,晚餐視情況可自煮或去餐廳吃。如果打算用自助方式去阿爾卑斯山健行,其實並不困難。立即加入FB社團!迎接橘世代的精彩人生2.0,我們創立了【愛玩橘】社團,邀請各位一起旅行人生、說走就走!從今天開始,我們可以讓未來「現在」就實現,讓夢想不必再等待!加入>>
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2019-09-28 橘世代.健康橘
照顧不離職 善用長照資源有3招
十幾年前,住在嘉義市林先生的妻子發生車禍造成重度失能,妻子出院返家後,就由他一個人獨立扛起照顧的責任。十餘年來,他沒有聘請移工也沒有辭職,白天使用政府提供的兩班制居家照顧服務員,晚上自己照顧,周末則申請喘息服務,善用混搭的資源,盡力維持生活正常。林先生歷經政府的長照1.0到2.0,不但9年間持續工作,還固定維持游泳的運動習慣。他感嘆說,他非常了解如果一對一的苦撐,「自己一定會出事」,因此一定要善用長照資源,盡量保有工作及維持運動。家庭照顧者關懷總會秘書長陳景寧表示,當家裡的親人失能或失智後,很多家庭初期都會感到慌亂,會想要讓自己做到最多、盡最大心力;但如果衝動的選擇離職照顧,不但經濟損失會被忽略,未來照顧者的心理因素也無法顧及,因此家總建議,家庭最好先盤點有哪些資源可以運用,盡可能做到「照顧不離職」,因為上班往往也是喘息的一種。對於新手照顧者,陳景寧建議,一定要善用政府資源。首先面對的就是失能家人出院後照顧的問題,她說,照顧者一定要主動跟醫院要求,協助銜接政府的長照2.0服務,有些醫院會主動協助,但也有很多醫院較被動,因此在出院前,家庭就要先做好規畫。第二步要打全國通用的「1966」長照專線,由照顧專員評估失能等級及如何使用政府提供的「長照四包錢」,也就是107年上路的長照4項支付新制,如居家照顧服務每月最高有3萬6千元補助額度。可參考家總「長照四包錢」試算程式(http://www.familycares.com.tw)照顧專員接到電話後會安排到家裡評估,時間約1小時,如果照顧者已年邁,一定要請子女前來一起聆聽、討論。照專會視居家環境及失能狀況,核定是否可以申請輔具和無障礙環境設施等補助。至於照顧及專業服務,陳景寧提醒,因為各項服務都需要自付額,家庭還是要衡酌經濟能力與需求,與照專討論最適切的服務組合。照顧不離職3技巧1.做好照顧計畫,包括盤點資源、資產及召開家庭會議。2.讓雇主理解你的照顧現況,告知1個月內變動多,需彈性工作。3.時間管理,如思考工作和照顧時間配比,有助提升效率與決心。【大師理財系列】。勞退教母/王儷玲:退休金靠政府?如何補足退休金3來源。政大教授/張金鶚:這輩子賺的、這輩子用完!我會選擇「以房養老」。理財專家/華倫老師:3大存股策略,幫自己存到退休金 填問卷抽好禮 《照顧者生活調查》因為愛而成為「照顧者」,不要讓這份愛壓垮自己。我們希望透過調查可以聆聽照顧者們的聲音,讓照顧者知道你不是自己一個人立即填寫>>>https://bit.ly/3eD5CvA(提交問卷即可兌換贈品)