2020-05-16 橘世代.好野橘
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李莉珩
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2020-05-16 橘世代.好野橘
避免稅留子孫 2大步驟規畫資產
從容老後系列3人生無常，我們往往不知明天和意外哪個先到，也無法預知自己的人生列車何時到站。資誠聯合會計師事務所家族企業暨財富傳承服務會計師洪連盛建議，四、五十歲開始，就應定期盤點自己與配偶的資產，並試算可能的稅負情形，提早思考與規畫財產分配與節稅事宜；並且預留老後生活所需與未來繳納遺產稅的稅源。1.定期盤點資產如何進行資產規畫？洪連盛說，第1步，當然是定期盤點自己家裡的資產情況，最好能列表造冊，每年視實際的情況更新。先了解資產狀況，才有可能進一步再盤算課稅的結果。例如，現金、房地產、保險金、珠寶等。以子女均已成年的4口之家為例，遺產稅基本的扣除額加免稅額目前是1916萬元。洪連盛說，大致來說，台灣約有6、7成的民眾身後不必繳遺產稅；但近年都市地區不動產價值上漲許多，有些人可能在都市精華地區擁有幾棟房子，就達到遺產稅課稅的門檻。2.預留繳稅稅源第2步，預留未來繼承人繳遺產稅的稅源。洪連盛表示，有時疾病或意外來得既猛且急，自己或家人根本措手不及準備，一旦死亡通報，被繼承人的銀行存款帳戶就會全部被凍結，直到繳清遺產稅才能解凍提領，期間可能長達數個月以上，因此生前就預先留好現金或利用人壽保險理賠金，做為日後可能的稅源。壽險業主管說，如果生前來不及預留現金做為稅源，有一個遊走灰色地帶變通的方式，就是在被繼承人身故後，暫不通報死亡，先拿被繼承人的存摺與印章去銀行提領喪葬費用和可能的遺產稅金；但事後申報遺產稅時，仍把已提領的現金列入，如此就不致陷入沒有現金繳稅導致無法處理遺產的困境，又不會被國稅局視為短報遺產的問題。但這個變通方式，畢竟還是有領不到現金的風險，壽險業主管說，其實生前投保人壽保險金，因為這部分不必課徵遺產稅，是較佳的預留稅源方式。但壽險主管提醒，很多人買的不是壽險而是投資型保單，這時一定要檢視「受益人」是誰，如果受益人是自己，身後就要列入遺產；必須將受益人指定為配偶或子女，這部分的給付金才能免列入遺產。洪連盛說，還有一種生前利用分年贈與給下一代的方式，也可以預留稅源，但前提是要確保下一代不會亂花錢，以免身後子女擁有的現金不夠繳遺產稅。另外，還有利用信託方式，在委託書上列明信託資金先以支付遺產稅、身後事等優先，剩餘金額可以用來照顧後代。但信託必須客製化，且要繳交信託費用，除了高資產家族外，在台灣並不普遍。【延伸閱讀↘↘↘】。存了一輩子只剩下一間房 3種方式打造「退休穩定現金流」。長榮百億爭產背後更重要的事 預立遺囑三大重點 好 野 橘 社團來囉！ 【歡迎加入】人生下半場，如何活得比現在更好？最基本的準備就是：安穩財務！ 【好野橘社團】以40後步入熟齡者的橘世代需求出發，創立社團平台提供熟齡理財計畫，讓大家在此輕鬆談錢、安穩財富，打造橘世代退休現金流！【立刻加入好野橘】
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2019-12-28 橘世代.好野橘
怎樣避免爭產大戰？ 預立遺囑5大眉角
以房養老是把房子拿去向銀行抵押貸款，但最終仍會牽涉到遺產繼承問題，爭產反目的新聞三不五時就躍上新聞版面，生前到底要不要預立遺囑？一直是很多人心裡的困惑。有些人認為，生前不指定好遺產的處理方式，只怕身後子女們為了遺產鬧家變；但也有人認為，即使生前指定遺產分配，如果子女們認為分得不公，依舊會鬧上公堂。承辦許多名人遺產稅案的會計師林敏弘認為，要不要預立遺囑，視每個家庭的狀況而定。根據民法規定，遺囑有5種方式：1.自書遺囑：由遺囑人親自書寫全文，記明年、月、日並親自簽名。這方式看似最方便，但繼承人之間，常為了遺囑是否由立遺囑人生前親筆所寫而鬧上法庭。法官常會要求筆跡鑑定，但筆跡鑑定是依據遺產總額收費，如果遺產龐大，訴訟費用驚人，且有時驗筆跡也無法確定，最後法院可能判決遺囑無效。林敏弘建議，若採用這種方式，立遺囑人最好平常多蒐集自己的筆跡附於遺囑後面，萬一發生爭產大戰時可做證明之用。另外，現在智慧型手機多半都有拍照錄影功能，若能在自書遺囑時錄影存證，附在隨身碟裡，也可增加自書遺囑的效力。此外，林敏弘還提醒，自書遺囑裡有關標點符號都須用得精準，還要避免文意不清，導致日後埋下各自解讀的爭議。他還建議，預立遺囑裡最好就指定一位可靠的遺囑執行人，確保遺囑人的意志得以落實。2.公證遺囑：遺囑人指定2位以上的見證人，由遺囑人口述，公證人筆記、宣讀、講解，經遺囑人認可後，記明年、月、日，再由公證人、見證人及遺囑人同時簽名。遺囑人如果不能簽名，可用指印代替。公證人必須通過國家資格考試，律師跟一般民眾都不能當公證人；最好在立遺囑同時錄影，可以減少日後爭議。公證費用大約數千元。3.代筆遺囑：遺囑人指定3位以上的見證人，由遺囑人口述意旨，見證人其中1人筆記、宣讀、講解，記明年、月、日及代筆人之姓名，由見證人全體及遺囑人同步簽名，遺囑人不能簽名者，可以按指印代替。4.密封遺囑：遺囑人在遺囑上簽名後密封，於封縫處簽名，並指定2位以上的見證人，向公證人提出。如果不是本人自寫，要說明繕寫人的姓名、住所，由公證人在封面記明，與遺囑人及見證人同步簽名。5.口授遺囑：遺囑人因生命危急或其他特殊情形例如臥病在床，不能用其他方式來立遺囑者才適用。由遺囑人指定2位以上之見證人，口述意旨，由見證人全體口述表示遺囑為真，並口述見證人姓名，全部錄音，將錄音帶當場密封，並記明年、月、日，再由見證人全體在封縫處簽名。口授遺囑因為是生命危急的特殊應變方式，法院規定從遺囑人能依其他方式立遺囑開始起算，3個月內會自動失去效力。同時要由見證人其中一人或利害關係人，於遺囑人死亡後3個月內，提經親屬會議認定真偽。（以房養老解惑全攻略系列6）看更多報導：《橘世代》立即加入粉絲專頁！「橘世代」一個專屬於50後世代的舞台。在這裡你可以做好準備，迎接精彩第二人生！>>>立即加入
